금액차이나는 거래는 어떻게 전표입력하나요??

Question

세금계산서 매출발행하려 합니다. (미수1백만원)

외상매출금 1,000,000 / 가맹매출 909,091

부가세예수금 90,909

내년에 입금되고 (미지급금 22만원은 업체맡겨서 받는 거라 수수료 입니다)

보통예금 780,000 / 미지급금 220,000

잡이익 560,000

이렇게 전표입력하면 12/31 발행한 외상매출금이랑 상계가 안되는데

78만원 입금되었을때는 이럴땐 어떻게 전표입력해야하나요??

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

보통예금 78만원 입금시 잡이익이 아닌 외상매출금과 상계하는 것입니다. 잡이익으로 하지 않습니다.

도움이 되셨길 바랍니다.