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섹시한물범34

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매입 매출 세금계산서랑 입출금 금액이 상이할때

법인이고 외감받는 기업이라고 할때

같은업체라는 가정하에

매입 세금계산서에 끊긴 금액보다 100,000 더 지급하고

매출 세금계산서 끊긴 금액보다 100,000 부족하게 받을경우

외상매입금과 외상매출금을 상계해서 정리해도 문제없는지 궁금합니다

외감대상업체라 세금계산서 끊긴금액만큼 정확하게 입출금 처리해야하는지 문의드립니다

    2개의 답변이 있어요!

    • 경지현 세무사

      경지현 세무사

      안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.

      실제 매입액보다 더 지급한 경우 돌려받아야 하므로 미수금이 되고, 실제 매출액보다 덜 받은 경우 매출채권 잔액이 남아 있으므로 이 경우 상계할 채권채무가 없습니다.

      다만, 동일업체에 대해 채권과 채무가 있는 경우 당사자간 약정에 의해 상계가 가능합니다.

    • 문용현 세무사

      문용현 세무사

      세무회계문

      ∙

      안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

      일반적인 경우에는 세금계산서 금액과 동일한 금액이 입/출금이 되어야 합니다. 따라서 입출금된 금액이 실제 거래된 대금이 맞다면 입출금과의 차액에 대해서 세금계산서를 추가로 발행해야 정상적으로 보여집니다.

      특정한 사유가 없다면 더 지급하거나 덜 받은 금액은 접대비 등으로 처리를 해야 할 것으로 보여집니다.

      도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.