B2B 사업 회계 질문드립니다 너무 어렵네여 ㅜ

Question

B2B 사업을 이제 막 시작했습니다

거래처중 간이사업자라서 부가세없이

거래 희망하는 경우 회계처리 궁금합니다

질문 1 ) 부가세 없는 거래여도

세금계산서 발행은 해야하는건가요?

아니면 안하고 그냥 사업자통장으로 입금받으면

되는건가요? 계좌이체 거래입니다

질문 2 )

사입 당시 최종단가

10,000원이라 가정하였을때

공급가 9,000원 부가세 1,000원

B2B 거래 판매가 10,500원

공급가 9,450원 부가세 1,050원

10,500(판매가) - 10,000(사입가)

500원

매입 부가세 - 매출 부가세 = -50원

실 손익 450원

간이 거래시

10,000(최종가격) - 9,450원(공급가) = -550원

부가세 환급 1,000원 받아서

실손익 450원

이런식으로 되는게 맞나요,,,?

Answer 1

안녕하세요. 이성재 세무사입니다.

1) 세금계산서 발행 없이 거래가능하며, 계좌이체/사업자통장 입금 문제 없습니다. 증빙(거래명세서, 입금내역, 간이영수증 등)은 보관 필수입니다.

2) 간이과세자 거래의 경우 부가세를 따로 못 받으니, 부가세 부분만큼 납부 세액이 줄어서 중간에 부가세 이익이 남을 수 있습니다. (실손익 500원). 매입 부가세(1,000원) 환급 → 실질적으로 매입가보다 1,000원 저렴하게 매입한 효과.