세금·세무
법인세 간편신고를 하려 합니다. 부가세 환급은 표준대차대조포 나 표준손익계산서에서 어느 계정과목에 넣어야 할까요?
매출이 없는 무실적 법인으로 법인세 간편신고를 하려 합니다. 부가세 환급은 표준대차대조포 나 표준손익계산서에서 어느 계정과목에 넣어야 할까요.
4개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 배수 세무사입니다.
부가가치세 환급금의 경우
일반적으로
6/30일
부가세예수금 xxx/부가세 대급금 xxx
미수금 xxxx
7/30 환급 발생시
보통예금 xxx/미수금 xxx
이를 통해 재무제표에서 없어지는데 2기 분의 경우 그다음해로 이월되기때문에
일반적으로 미수금으로 처리합니다.
감사합니다.