세금·세무
전자세금계산서 부가가치세 단수조정 관련 문의
안녕하세요 스타트업에 근무하고 있는 재무담당자입니다.
거래업체에 견적서, 거래명세서, 전자세금계산서를 발급할 때 부가가치세
단수조정과 관련하여 궁금증이 생겨서 문의드립니다.
1kg당 부가세 포함 48,000원 제품이 있습니다.
총 40kg, 부가세 포함 1,920,000원을 구매 예정입니다.
이때 공급가액 계산기를 통해 공급가액 43,637원을 계산했고,
총 40kg를 구매한다고 했을 때,
- 공급가액 합계 : 43,637 X 40 = 1,745,480원이 됩니다.
- 나머지 세액은 4363.7원이고,
계산시 소수점을 제외한 4363원으로 계산해야 다음과 같이 174,520원이 나옵니다.
4363 X 40 = 174,520
1,745,480(공급가액) + 147,520(세액) = 1,920,000원
전자세금계산서 상에서 위와 같이 계산을 해도 될지 문의드리고 싶습니다.
감사합니다.
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
실무적으로는 관계 없습니다. 다만, 192만원 중 공급가액을 정확히 구분한다면
공급가액은 1,745,454원 또는 1,745,455원이어야 합니다.