본점, 지점 부가세신고관련 문의드립니다.

Question

저희 회사는 법인 본점, 지점이 나눠져있습니다.

실제 매출은 본점 지점에서 각각 발생하고있는데

주사업창총괄납부로 각각 부가세 신고하고 납부는 본점에서 진행합니다.

여기서 제가 궁금한 사항은

본점, 지점 각각 매출 사이트(쿠팡, 11번가 등)에서 발생한 매출금액을

매입매출전표에 건별로 잡아놓습니다.

그리고 추후 국세청에서 1~3월 현금영수증 발행금액을

건별잡아놓았던걸 마이너스하고, 현과로 +로 잡아줍니다.

여기서 궁금한점이있습니다.

기존 전임자가

지점에 건별매출을 잡아놓은상태로 마이너스 치지않고, 현과로 +매출잡아놓고

본점 매입매출전표에서 지점 현금영수증 금액을 건별로 마이너스를 해놓았습니다.

이런경우 본점 기타매출이 지점 현금영수증 발행금액만큼 마이너스 쳐지던데 상관없는건가요?

매년 그렇게 해왔던데,,

궁금합니다. ㅠㅠ

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

사실상 실무적으로는 기재하신 방법으로 처리를 하셔도 세무서가 거래내역을 하나하나 파악할 수는 없기 때문에 총액만 맞게 신고하시면 문제가 될 것은 없어보이기는 합니다.