부가가치세 정리 분개 질문 입니다

Question

부가세 정리 시 분개

매출세액 100

매입세액 150

부가세예수금100/ 부가세대급급 150

미수금 50

이러면 되나요?

만약 미수금이아닌 미수수익은 안돼는건가요?

Answer 1

안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다. 문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.

미수금으로 잡아놓으시고 추후 부가가치세 환급이 발생하는 경우

대변에 미수금을 계상하여 없애주시면 됩니다

감사합니다

답변이 도움 되셨길 바라며, "추천과 좋아요" 부탁드립니다.

추가 문의사항은 댓글 남겨주시면 답변드리겠습니다.

Answer 2

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

부가가치세 과세사업자의 매출 및 매입 관련하여 부가가치세 매출세액보다

매입세액이 더 큰 경우 회계처리는 다음과 같습니다.

(차변)부가가치세 예수금 000원, 미수금 00원 (대변)부가가치세 대금급 000원

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Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

부가세 환급금은 추후에 입금이 되더라도 수익이 아닙니다. 미수금으로 처리하셔서 추후 예금과 상계시키면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.