세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무완전자라나는누룽지이익잉여금 존재할 때, 적자시 법인세 계산 및 분개 질문.답변 주시는 분들에게 미리 정말 감사드리오며, 질문이 있습니다. 이익잉여금이 100 존재한다고 하고, 당기 손실이 -20 났다고 한다면, 제 생각에는 당기 손실에 났으니, 법인세를 내지 않고, 차기에 이익이 났을 때, 이월시켜서 법인세 공제 받을 수 있는 것이 맞나요? 제미니(ai)에게 물어보니 이익잉겨금 100존재한다면, 당기손실 -20 시켜 +80에 법인세 내라고 하는 답변을 받았는데.. 상식적으로 이해가 되지 않아서 전문가들에게 여쭈어 봅니다. 만약 결손금이 -100 존재하는데, 당해 +200만큼 이익이 났다고 한다면, 분개 처리가 예를 들어법인세 자산 10/ 법인세 비용 10 (결손금 처리 관련) 법인세 비용 20/ 당기 법인세 부채 20 (+200 이익에 대한 분개)이렇게 되었다가, 현금 10 / 법인세 자산 10 (법인세 환급시)당기법인세 부채 10/ 현금 10 (환급 부분 당기 법인세 감면 효과)위와 같이 분개하는 것이 맞는지 모르겠습니다. 합병할 때, 이월결손금 사용하는 것에 대해서 관련 규정을 찾아보았는데요. 같은 건설회사인데, A가 B를 합병한다고 하고, B가 결손금이 많이 싾여있었다고 한다면, 일단 재무적 효과로는 A의 잉여금이 많이 줄 것이고, B의 결손금 효과를 법인세 감면에 사용한다고 하면, 규정에는 B가 진행하고 있는 사업에 대해서만 법인세 효과를 받을 수 있다고 합니다만... 같은 건설회사라고 한다면, A의 사업에도 법인세 효과를 반영해 줄 수 있지 않을 까요? 결손금이 -가 난 회사에 수많은 회사에 입찰이 붙은 것으로 봐서는 아마 이 법인세 효과를 누리기 위해서라고 생각이 들기는 합니다만.. 결론적으로 질문은 결손금이 -가 난 회사의 법인세 이익을 합병시 어떻게 반영하는 것인지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무터프한이구아나91간이지급명세서랑 지급명세서랑 둘다 가산세 해당되면 둘중큰금액이 부과되는건가요?간이지급명세서랑 지급명세서랑 둘다 가산세 해당되면 둘중큰금액이 부과되는건가요? 알려주시면 감사하겠습니다. 둘중큰금액인가요3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무터프한이구아나91가산세는 이월된 손실금액이있어도 내야되는건가요?가산세는 이월된 손실금액이있어도 내야되는건가요? 이월 손실금이 1000만원이 있어도 그걸로 상계가 안되는건가요????3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무영악한물총새45건설업 안전용품, 안전화 등은 고정자산 계정과목이 뭔가요?건설업 안전용품, 안전화 등은 고정자산 계정과목이 뭔가요?건설업 안전용품, 안전화 등은 고정자산 계정과목이 뭔가요?건설업 안전용품, 안전화 등은 고정자산 계정과목이 뭔가요?고정자산 근거도 있나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무gkdlfn33골프비 법인대표 비용인정되는지요?골프비용관렼해서 현금지출하고 세금계산서 받아서 비용인정되나요? 세액공제도 안되고 손금불산입처리되야될가요?....1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무gkdlfn33회계처리 관련 질문 (매출관련)..상품매출판매하는곳인데 자판기같은것도 팔아서 매출을 내고있습니다. 자판기컨설팅같은 목적으로 매출도 팔생하는데 회계처리할ㄸㅐ 컨설팅 부분은 컨설팅 매출 따로 잡아야 할까요?회계처리 질문드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무슬기로운검은꼬리63DB에서 DC로 전환하는 경우 문의드립니다.대표님 퇴직연금을 DB형으로 가입해놨었습니다.2020년 정도까지 2억 정도 DB형으로 예치해서 퇴직급여 충당부채와 퇴직급여충당부채(차감계정)이 2억으로 잡혀있습니다.2021년 부터는 대표님 퇴직연금을 DC로 가입하여 해년마다 퇴직급여 처리를 하였습니다.2024년인 현재 DB형 퇴직연금을 DC로 전환하려고 합니다.당초에 잡혀있던 퇴직급여충당부채는 경비처리를 다 받았던 부채이므로퇴직급여충당부채 2억/퇴직급여충당부채(차감계정) 2억이렇게 해서 분개처리를 하고 다른 분개처리는 하지 않아도 될까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무싹싹하고아리따운사슴벌레1272국민연금을 납부을 안하고 폐업시 답이 없나요?예전 회사가 고의로 기존 사업자를 폐업처리하고동일한 사업아이템으로 신규사업자를 받아서 운영을 했거든요.오늘 국민연금 조회시 기존사업자명으로 미납이 5개월이 있네요.제 월급에서는 차감해 갔는데 회사에서는 납부를 안한거자나요.이건 어떻게 처리를 해야되나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무경건한고릴라180법인 업무용차량 누구나보험일 경우 감가상각비 경비인정되나요?법인 업무용승용차 보험이 누구나운전으로 되어 있습니다.임직원전용이 아니라서 차량관련비용은 손금산입이 안 되는 걸로 알고 있습니다.감가상각비도 동일하게 손금불산입인가요?4명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무신랄한코뿔소57법인 결산 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 결산 검토 중에 있는데23년 결산을 잘못해서 23년 미지급금 1100만원이 남아있어야 하는데 잔액정리해서 0원이고24년 기초 선급금이 1100만원이 남아있는 상태입니다.원래는 23년 미지급금 1100으로 잡고 대금은 24년에 지급한 것이라 24년에 미지급금과 상계처리해야하는데23년 결산 잘못하여 23년 미지급금 잔액은 0원이고 24년 기초 선급금이 1100만원인 상태입니다.이경우 24년 기초 선급금 1100만원은 어떻게 처리해야하나요,,ㅜㅠ2명의 전문가가 답변했어요