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답변 내역

국내에 사업자가 없는 해외사업자 원천징수
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.원천징수의무자가 국내 사업장이 없어도 국내원천소득을 지급하는 자는 원천징수 의무가 있습니다.지급 대상: 인건비를 받는 사람이 국내 거주자인지 비거주자인지, 또는 다른 외국법인인지에 따라 적용 법규가 달라집니다.조세조약: 지급 대상자가 조세조약 체결 국가의 거주자/법인인 경우, 국내 세법보다 조세조약이 우선 적용될 수 있습니다.
세금·세무 / 법인세
25.12.01
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연말정산 신용카드 세액공제에 대해 알고싶습니다.
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.총급여의 25%까지: 카드사 혜택이 좋은 신용카드를 사용합니다.25% 초과분부터: 공제율이 30%로 높은 체크카드, 현금영수증, 또는 전통시장/대중교통 등을 집중적으로 이용하는 것이 절세에 유리합니다. 자세한 내용은 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스를 통해 확인할 수 있습니다.
세금·세무 / 연말정산
25.12.01
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현금영수증 공제받기에 대해 질문해요
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.연말정산 시 현금영수증 소득공제를 위해서는 원칙적으로 별도의 증빙서류를 제출할 필요가 없습니다. 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 현금영수증 사용 내역이 자동으로 조회되기 때문입니다.
세금·세무 / 연말정산
25.12.01
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오피스텔을 구매해서 월세를 내어 놓았습니다.
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.오피스텔 소유주는 재산세 과세기준일(매년 6월 1일)을 기준으로 실제 사용 용도가 주거용인지 업무용인지 관할 지방자치단체(시청/구청 세무과)에 신고해야 합니다. 신고 방법: 실제 주거용으로 사용하고 있다면, 해당 지자체에 방문하거나 온라인으로 위택스 (WETAX) 등을 통해 '주거전용 오피스텔 재산세 과세대상 변동신고'를 해야 주택분 세율을 적용받을 수 있습니다. 오피스텔을 주거용으로 사용 시 재산세는 일반 주택과 동일한 저율의 누진세율(0.1%~0.4%)이 적용되어 업무용보다 훨씬 저렴합니다.
세금·세무 / 종합부동산세
25.12.01
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전세보증금은 세금내지 않는 건가요?
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.2주택자가 전세보증금만 받는 경우에는 원칙적으로 종합소득세가 과세되지 않습니다. 전세보증금에 대한 소득세(간주임대료) 과세는 기본적으로 3주택 이상 보유자에게 적용되기 때문입니다. 다만, 2025년 세법 개정 후속 시행령에 따라 2026년 귀속분부터는 예외 사항이 적용될 수 있으니 유의해야 합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.01
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1년간 총급여가 900만원인경우 납부할 세금이 없다는 게 무슨 말인가요?
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.연간 급여 수준이 900만 원으로 납부할 세액이 없더라도 4대 보험(국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험)은 면제되지 않습니다.세금(소득세)과 4대 보험료는 부과되는 기준과 목적이 완전히 다릅니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.01
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1년간 총급여가 얼마까지인 경우에 근로소득세 지방세를 안 내나요?
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.특별한 추가 공제 항목(예: 주택자금 공제, 연금저축 등)이 없다고 가정했을 때, 약 1,400만 원 ~ 1,500만 원 이하의 총급여액에서는 일반적으로 결정세액이 0원이 될 가능성이 높습니다. 이는 근로소득공제, 본인에 대한 기본공제(150만 원), 표준세액공제(13만 원), 근로소득세액공제만 적용해도 최저한세에 미치지 못하기 때문입니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.01
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손자나 며느리가 납부한 증여세도 상속세에서 차감하나요?
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.상속인 외의 자(며느리, 손자 등)에게 증여한 경우 상속개시일 전 5년 이내에 증여한 재산만 상속세 과세가액에 합산됩니다.상속세 과세가액에 합산되는 사전 증여 재산에 대해 이미 납부한 증여세는 산출된 상속세액에서 공제됩니다. 이는 동일한 재산에 대해 상속세와 증여세를 이중으로 과세하는 것을 방지하기 위한 조치입니다. 다만, 공제받는 증여세액은 상속세 산출세액을 한도로 하며, 이미 낸 증여세액이 상속세 산출세액보다 많더라도 그 초과분은 환급받을 수 없습니다
세금·세무 / 상속세
25.12.01
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부부간 증여 신고는 날짜와 금액이 확실해야 하나요?
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.배우자에게 현금을 이체한 경우, 10년간 누적 금액이 6억 원을 초과하면 초과분에 대해 증여세가 과세됩니다. 따라서 20년간 배우자에게 이체한 총액에 따라 증여세 과세 여부가 달라집니다.
세금·세무 / 증여세
25.12.01
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해외주식 소득으로 인한 미성년자녀의 인적공제 제외 여부
안녕하세요. 권영일 세무사입니다.배당소득은 금융소득으로 분류됩니다. 일반적으로 이자 및 배당소득 등 금융소득이 2천만 원 이하인 경우에는 분리과세되어 종합소득에 합산되지 않으므로, 부양가족 소득 요건(100만 원)을 판단할 때 영향을 주지 않습니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.12.01
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