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25년 종소세 신고 단순경비율 가능 할까요?
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.단순경비율 및 기준경비율 적용 판단은 계속사업자라면 전기 수입금액을 기준으로 판단합니다.업종별로 수입금액 기준은 다르며,기준경비율 적용대상자가 단순경비율을 적용하여 신고할 수는 없습니다.2024년 매출은 5천 8백만원이시라면영위하는 업종이 6천만원 미만인 경우 단순경비율이 적용되는 업종이 아니라면 기준경비율 대상자에 해당될 것으로 사료됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.04
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간편, 복식장부 여부, 국세청 수입금액 기준 및 여러가지 질문 드립니다.
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.간편장부대상자, 복식부기대상자 여부 판단은 전기 수입금액을 기준으로 판단합니다.전기 수입금액 기준은 업종별로 금액이 다르며,도소매업의 경우 3억 미만인 경우 간편장부대상자에 해당 됩니다.수입금액은 부가세를 제외한 금액으로 매출액으로 생각하시면 됩니다.즉, 2025년 간편장부 여부 판단은 2024년 수입금액(부가세 제외)을 기준으로 판단합니다.복식부기는 재무제표(재무상태표, 손익계산서)를 제출하여하기 때문에 직접 신고하시기에는 어려움이 클 것입니다.간편장부대상자인 경우 셀프로 신고 가능하지만, 잘 못 신고하였을때 가산세 문제도 있기 때문에 세법 공부 시간과 스트레스를 생각하여 신고대리를 맡기시는 분들도 많이 계십니다.이는 잘 고려하시어 판단하시면 됩니다.간편장부대상자가 복식부기로 신고하는 경우 기장세액공제가 가능하기 때문에 복식부기로 신고하시는 것도 고려할 수 있습니다.사업경비 사업용 신용카드, 현금영수증, 전자세금계산서는 홈택스상에서 조회가 되기 때문에 따로 영수증은 모아두실 필요는 없으며, 위 외 조회가 안되는 단순 종이영수증 등을 수취하셨다면 모아두셨다가 비용 처리 가능합니다.실물 영수증이 아닌 스캔본으로 보관하셔도 괜찮습니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.04
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월세 환급금 받는 방법이 궁금합니다 알려주세요
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 대한 답변 드립니다.월세액공제를 받기 위해서는 아래의 요건들을 모두 충족해야 받을 수 있습니다.1. 소득요건근로소득자 : 총급여 8천만원 이하사업자 : 종합소득금액 7천만원 이하2. 주택, 계약 요건본인이 무주택 세대주 또는 세대원(세대주가 주택 관련 공제 받지 않은 경우)본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택 임차주민등록등본상 주소와 임대차계약서상 주소가 일치 (전입신고)국민주택규모(전용면적 85㎡) 이하 이거나 기준시가 4억원 이하의 주택모든 요건이 충족된다면, 연말정산시 임대차계약서와 이체내역을 제출하시면 적용 가능합니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.12.03
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원천세 신고서의 원천세 신고서의 원천징수 명세의 소득지급액에 식대 포함하나요??
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.월 20만원 비과세되는 식대는 "제출비과세"대상에 해당하기 때문에 원천징수이행사항신고서상 총지급액에 포함되는 것이 맞습니다.식대 20만이 포함해서 신고되어 있다면 세무사사무실이 맞게 신고한것 입니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.12.03
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홈택스매출자료조회 관련하여 문의드립니다.
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.신용카드/판매(결제)대행매출자료 조회에서 조회되는네이버파이낸셜 등 판매대행매출자료의 신용카드매출은 신용카드매출에 포함되어 있지 않으며,별도로 구분하여 매출을 잡으시면 됩니다.하지만 네이버파이낸셜 등 매출 조회시 현금영수증 매출은 홈택스 현금영수증 매출조회에 포함되어 있습니다.이는 중복으로 매출을 잡지 않도록 주의하셔야 합니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
25.12.03
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혼인신고 전 증여, 혼인신고 후 채무면제
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.1) 채무 면제에 따른 증여로 보아 배우자 증여재산공제 6억원이 적용되는 것이 맞을까요?-> 채무 면제도 증여에 해당 되며, 배우자 증여재산공제 6억원이 적용 됩니다.2) 채무면제 관련 작성 해야될 서류가있나요?-> 채무 면제 합의서를 작성하시어 해당 서류를 증빙으로 증여세 신고를 하시면 됩니다.3) 증여세 신고 해야하나요?-> 증여세 신고를 하시는 것을 추천드립니다.신고하지 않은 경우 차용 시점을 증여시기로 볼 여지가 있기 때문에 증여세 신고를 하여 차용이였음을 확실히 하시는게 좋을것으로 사료됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.12.03
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상가매매 계약서 작성 후 해야할 순서 알려주세요
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.상가를 구매하셔서 창업을 하시는 경우매매계약서를 통해 해당 주소로 사업자등록을 하시고,계약금, 중도금, 잔금 세금계산서를 발급 받으셔서 부가세 환급을 받으시면 됩니다.상가 매입과 인테리어 등 고장자산 취득은 부가가치세법상 조기환급 대상이므로 확정신고기간 이전이라도,세금계산서 수취한 달의 다음달 25일까지 부가세 조기환급 신고가 가능합니다.잔금 완료 이후 부동산 등기와 취득세 납부를 하시면 되며, 이는 법무사님을 통해서 진행하시면 됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
25.12.03
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자녀가 어머니에게 아파트 증여 문의드립니다.
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.자녀가 어머니에게 증여하는 경우 10년간 5천만원까지 증여재산공제가 가능합니다.유상으로 이전하는 경우 양도에 해당하며, 무상으로 이전하는 경우 증여에 해당 됩니다.무상으로 이전하여 증여에 해당된다면 양도세는 관련이 없고, 증여세 신고 및 납부 하시면 됩니다.증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 진행하시면 됩니다.시가 5,400만원 가정하면 증여세는 약 40만원, 취득세는 약 2백만원 예상이 됩니다.증여세 신고시 증여재산가액을 정하는 것이 중요하기 때문에 세무사의 상담을 통해 진행하시는 것을 추천드립니다.부동산 등기 업무는 법무사님에게 의뢰하시면 되며, 증여세 신고 업무는 세무사에게 의뢰하시면 됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.12.03
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부모님께서 상속하신다고 하는데 상속료가 얼마가 될까요?
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.일반적으로 아버의 재산 규모와 가족 구성, 사전 증여 여부에 따라 상속세가 달라집니다.상속세의 계산구조는 상속재산에서 상속채무를 차감하며, 각족 공제를 반영하여 차감한 후 남는 금액(과세표준)에 상속세율을 적용합니다.일반적인 공제로는일괄공제 5억원, 배우자공제 최소 5억원~최대 30억원, 금융재산공제 등이 있습니다.상속세의 2025년 현행 기본 세율 구조는 누진세율로,과세표준 구간별로 10%~50%의 세율이 적용됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 상속세
25.12.02
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종합소득세 복식부기 의무자에 대해 궁금합니다
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.계속사업자의 경우 복식부기 여부 판단은 전기 수입금액(매출액)을 기준으로 판단하게 됩니다.현재 영위하고 있는 업종이 7,500만원 이상시 복식부기에 해당 된다면,2025년 귀속 복식부기 여부는 2024년 수입금액(매출액)이 7,500만원 이상이 아니라면 간편장부대상자에 해당하며,2024년 총 수입금액이 6천만원이기 때문에 간편장부대상자에 해당됩니다.(2024년에 개업하셨더라도 연환산은 하지 않습니다.)2025년 수입금액이 7,500만원 이상이 된다면 2026년도 부터 복식부기의무자에 해당됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.02
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