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(종소세 관련) 12월 31일 근무 후 퇴사인데, 월급 차이가 큽니다
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.연말정산은 12/31 기준으로 근로자인 경우에 한해서 해당 사업장에서 진행하는 것으로,12/31일자로 퇴사하신다면 해당 사업장에서 연말정산을 하는 방법과 개인적으로 5월에 종합소득세 신고를 하는 방법이 있습니다.일반적으로 해당 사업장에서 연말정산을 하는 시기가 있기 때문에12/31일 퇴사자는 개인적으로 5월에 종합소득세 신고를 하라고 안내를 많이 하고 있습니다.따라서, 기본적인 공제인 본인 인적공제와 표준세액공제만을 반영하여 정산해서 12월 급여를 받으신 것 같습니다.5월 종합소득세 신고시 연말정산간소화자료를 통해 각종 공제를 반영하여 환급을 받으시면 됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.12.31
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상속세 신고 전에 상속받은 재산 분할해도 되나요?
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.사망보험금을 편의상 어머님이 모두 수령하여 법정상속비율에 맞게 분배하는 것은 증여에 해당하지 않습니다.수익자가 어머니로 되어 있는 사망보험금은 분할 대상이 아닌 어머니에게 귀속되는 재산이며,그외 미지정 또는 법정상속인으로 되어 있는 사망보험금은 법정상속비율에 맞게 분배하시면 됩니다.사망보험금 분배는 상속세 신고 전에 미리 분배하셔도 되며,부동산 같은 경우에는 세무사와 상담을 통해 협의분할하여 등기 하시는 것을 추천드립니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 상속세
25.12.31
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직원 프리랜서 신고 및 근로소득자 신고 문제
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.근로자와 프리랜서는 계약 형식이 아니라 실제 일하는 방식즉, 종속관계가 있는 지로 구분합니다.사용자가 정한 시간, 장소, 지시에 따라 계속 일하고 고정급을 받는 구조면 근로자에 해당하며,스스로 책임과 위험을 지고 자율적으로 일하면 프리랜서로 봅니다.근로자에 해당된다면 4대보험 가입의무가 있으며,4대 보험은 회사 부담분과 근로자 부담분으로 나뉩니다.근로자가 본인 부담분까지 전부 회사가 부담해달라는 요구하는 것은 법적의무는 아닙니다.4대 보험의 법정 부담은 다음과 같습니다.국민연금 : 회사 50% + 근로자 50%건강보험 : 회사 50% + 근로자 50%고용보험 : 회사와 근로자가 각각 일정 비율 부담산재보험 : 회사 100% 부담답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.30
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유튜브 개인사업자 부가가치세 절세되는 품목 신고시 꼭 본인명의 통장이나 카드만되는건지요
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.부가가치세 매입세액공제를 받기 위해서는 적격증빙을 받으셔야 합니다.적격증빙이란 세금계산서, 현금영수증, 카드매출전표 등을 말합니다.카드의 경우 본인 명의가 아니면 매입세액공제를 받을 수 없고,현금영수증 또는 세금계산서를 본인 사업자 명의로 받았다면 매입세액공제를 받을 수 있습니다.현금영수증 수취하실 때 지출증빙용으로 사업자등록번호를 입력하시어 받으시면 됩니다.(소득공제용으로 수취시 매입세액공제를 받을 수 없습니다.)답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.12.30
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주택 구입시 증여세 관련 최대한 절세할 방법이 궁금합니다
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.직계비속이 직계존속에게 증여받는 경우 10년간 5천만원까지 증여재산공제가 가능하며,기타친족(형제 등)에게 증여받는 경우 10년간 1천만원까지 증여재산공제가 가능합니다.문의주신대로 어머니와 동생에게 각각 증여받는 다면,어머니에게 증여받은 8천만원에 대해서 증여세 3백만원동생에게 증여받은 2천만원에 대해서 증여세 1백만원이 과세됩니다.단순현금증여는 절세할 수 있는 방법이 없습니다.현금 증여가 아닌 차용을 하는 방법이나 어머니에게 동생과 각각 4천만원씩 증여를 받아 공동명의로 취득하는 것을 고려해보시면 좋을 것 같습니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.12.29
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개인사업자를 냈는데 5월에 하는 종합소득신고세는 어떻게 해야할까요?
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.5월 종합소득세 신고시에 프리랜서로 받은 소득과 개인사업자로서 받은 소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.신규사업자이시고 직원이 따로 없으시다면 지금 당장 월 기장을 하실 필요는 없으시며,부가세와 종합소득세 신고만 신고대리를 통해 신고하실 수 있습니다.종합소득세 신고는 직접 신고도 가능하지만,세무사의 도움을 통해 절세하시는 방법을 추천 드립니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.12.29
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주택청약통장 소득공제 - 무주택 세대원
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.주택마련저축 소득공제는 2025년 부터 세대주가 아닌 배우자의 경우에도 아래 요건을 충족하면 공제를 받을 수 있습니다.1. 총급여액 7천만원 이하인 근로자2. 과세연도 중 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주 및 배우자 (12.31 기준)3. 주택마련저축에 가입하여 일정 금액을 납입할 것 (본인 명의에 한함)따라서, 질문자님의 배우자 모두 무주택에 해당하는 경우 주택마련저축 소득공제를 적용받으실 수 있을것으로 사료됩니다.단, 소득공제를 적용받으려는 과세기간의 다음 연도 2월말까지 청약저축 취급기관에 무주택확인서를 제출하셔야 합니다.이점 참고 부탁드립니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.12.29
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결혼 전 가족간 차용을 결혼 후 증여 전환
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.직계비속이 직계존속에게 증여 받는 경우 10년간 5천만원 증여재산공제가 가능하며,혼인일로 부터 전후 2년 이내에 증여 받는 경우 1억원 혼인공제가 가능합니다.따라서, 총 1.5억원 까지 공제가 가능하여 증여세가 과세 되지 않습니다.채무면제의 경우에도 증여에 해당 합니다.다만, 채무면제에 따른 증여는 혼인출산공제를 적용받으실 수 없습니다.혼인출산공제는 현금 등 재산을 직접 증여받는 형태에 한하여 공제를 받을 수 있습니다.따라서, 채무를 상환하시고 새로 현금을 증여받는 형태로 진행하시는 것을 추천드립니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
25.12.29
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유튜버 청년창업감면에 대해 질문 있습니다.
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.1인미디어콘텐츠창작업(면세)와 미디어콘텐츠창작업(과세)의 구분은인적시설 또는 물적시설 여부에 따라 구분됩니다.인적시설 또는 물적시설이 없는 경우 1인미디어콘텐츠창작업(면세)에 해당 되며,인적시설 또는 물적시설이 있는 경우 미디어콘텐츠창작업(과세)에 해당 됩니다.1인미디어콘텐츠창작업(면세)에 대해서 창업감면 적용 가능 여부가 갈리는 이유는판례와 국세청 예규가 서로 상충하기 때문입니다.판례상 1인 미디어콘텐츠창작업도 정보통신업에 해당하여 감면 가능 업종에 해당된다고 판시하였지만,이후 국세청 예규는 지금까지도 인적용역은 중소기업에 해당되지 않아 창업감면이 불가능하다는 입장을 고수하고 있습니다.보수적으로 1인미디어콘텐츠창작업(면세)는 창업 감면 적용이 되지 않는다고 생각하시는 것이 좋습니다.현재 1인미디어콘텐츠창작업(면세)를 영위하고 계시다면 인적시설 또는 물적시설을 갖추어 면세사업자를 폐업하고,미디어콘텐츠창작업(과세)로 창업하는 경우 창업 감면 적용을 받으실 수 있습니다.창업중소기업세액감면은 초기 세팅이 중요하기 때문에 세무사와 상담을 통행 진행하시는 것을 추천드립니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.29
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양도소득세및 세금신고는 어떻게해야하나요?
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.일반적으로 증여받은 재산을 양도하는 경우 증여받은 가액이 취득가액이 됩니다.단, 직계존비속으로 부터 증여받은 후 10년 이내에 양도하는 경우 이월과세가 적용되어 취득가액은 증여받은 가액이 아닌 당초 증여자의 취득가액을 적용하며, 납부한 증여세는 필요경비로 공제됩니다.따라서, 올해 3월에 증여 받으시고 양도하셨다면 증여받은 가액이 아닌 당초 아버지의 취득가액을 적용하셔야 합니다.일시적 1세대 2주택 비과세는 종전 주택을 취득 1년 이후에 신규 주택을 취득하고,3년 이내에 종전 주택을 양도하는 경우 비과세 요건을 충족하였다면 비과세를 적용받으실 수 있습니다.양도소득세는 사실관계에 따라 세액의 차이가 크기 때문에세무사와 정확한 상담을 통해 진행하시는 것을 추천드립니다.양도소득세 신고를 직접 하실 수 있으시다면 직접 신고하셔도 무방하지만,혼자 신고하시 어려우시다면 세무사의 도움을 받으셔도 됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.12.29
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