답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.네 맞습니다. 기재하신 것처럼 회계장부상에는 잡손실로 처리하시고, 세무조정시에는 손금불산입 기타사외유출로 하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.전혀 문제 없습니다. 당초 세금계산서를 기한 내에 발급받았다면 그에 따른 수정세금계산서 가산세는 없습니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.간이과세자는 다음연도 1월에 부가가치세 신고를 합니다. 만약, 상반기에 세금계산서를 발행한 간이과세자라면 8월에 부가세 기한후신고를 하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.법인이 직접 원천세 신고를 하는 것이려만 근로소득과 마찬가지로 지급일의 다음달 10일까지 원천세 신고를 하시면 되는 것입니다.예금 xx 선급법인세 xx / 배당수익 xx 등으로 처리하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.종합소득세 신고기한은 다음연도 5월이며 신고기한 이내에 못하셨다면 기한후신고를 하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.관계 없습니다. 어차피 회사는 월평균급여로 4대보험을 신고하며 그 이후에는 연말정산시 총 급여를 기준으로 보험료가 책정이 되니 신경쓸 것은 아닙니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.폐업할 경우에는 별도 서류가 필요 없습니다. 홈택스에서 폐업신고만 하시면 됩니다. 폐업한 달의 다음달 25일까지 부가세 신고를 하고, 법인세는 기존처럼 그대로 신고하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.장기보유특별공제는 관리처분인가전, 관리처분인가후를 별도로 계산하는 것입니다. 구주택이 재개발이 되어 신규주택을 양도할 경우, 각각 양도차익을 구하여 계산하시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.청산금을 받을 경우에는 기존 주택을 처분하는 것이기 때문에 당연히 구주택 취득일 기준으로 판단하는 것입니다. 신축주택을 팔 경우에는 구주택취득일 기준으로 판단합니다.타인으로부터 받은 승계입주권을 구매했을 경우에 사용승인일이 기산일입니다.