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청년창업사업자.부모님현금도움으로할때,증여세면제특례법?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.조세특례제한법에 창업자금 증여세 특례라는 규정이 있습니다. 자녀가 부모로부터 창업자금을 증여받았을 경우, 창업자금에서 5억원을 공제한 금액에 10%의 세율을 적용하여 증여세를 과세하는 규정입니다.■ 요 건1. 18세 이상인 거주자가 창업할 목적으로 60세 이상의 부모로부터 재산(부동산 등 양도소득세 과세대상은 제외)을 증여받아야 합니다.2. 창업자금을 증여받은 자는 증여받은 날로부터 2년 이내에 창업해야 하고, 4년 이내에 창업자금을 모두 사용해야 합니다.■ 내 용증여세액 = [증여세 과세가액 - 5억 원] * 10%*증여세 과세가액은 30억원을 한도로 하되, 10명 이상 신규 고용 시 50억원을 한도로 합니다.■ 창업으로 보지 않는 것창업자금에 대한 증여세 과세 특례 제도는 증여세 절감 효과가 매우 크기 때문에 자칫 탈세의 목적으로 쓰일 수 있습니다. 따라서 창업에 해당하는지 여부가 엄격하게 적용됩니다. 아래의 경우는 창업으로 보기에는 다소 무리가 있으므로 창업으로 인정되지 않습니다.1. 합병, 분할, 현물출자 또는 사업의 양수를 통하여 종전의 사업을 승계하거나 종전의 사업에 사용되던 자산을 인수 또는 매입하여 같은 종류의 사업을 하는 경우2. 거주자가 하던 사업을 법인으로 전환하여 새로운 법인을 설립하는 경우3. 폐업 후, 사업을 다시 개시하여 폐업 전의 사업과 같은 종류의 사업을 하는 경우4. 다른 업종을 추가하는 등 새로운 사업을 최초로 개시하는 것으로 보기 곤란한 경우5. 창업자금을 증여받기 이전부터 영위한 사업의 운용자금과 대체 설비자금 등으로 사용되는 경우도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.15
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자영업운영부모님가게에서일하는자녀갑근세신고.4대보험가입?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직계가족이라도 원천징수 신고는 전혀 문제될 것이 없습니다. 또한, 직계가족이더라도 실제로 해당 음식점에서 실제로 근로를 제공할 경우 4대보험도 가입이 가능한 것입니다. 이 경우, 근로자를 입증하는 것은 사업주에 있고 임금대장, 근로계약서, cctv 등을 통해 충분히 입증이 가능합니다.따라서 사업주의 자녀라 하더라도 실제로 근로를 제공하고 급여를 받는다면, 사업주는 사업상 경비로 공제가 가능하며 4대보험, 원천세 신고가 가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.15
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3d 그래픽디자이너로 월 200을 받는 계약직입니다. 부업 관련 고민이있습니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 근무하고 계신 직장에서 투잡 금지조항이 별도로 없을 경우, 여유가 되신다면 추가 근로소득을 얻는 것이 안될 이유는 전혀 없습니다. 4대보험이 이중가입으로 될 경우, 국민연금과 건강보험, 산재보험은 이중으로 납부하고 고용보험은 급여가 높은 회사에서만 납부합니다.또한, 연말정산시 주된 직장에서 근로소득을 합산하여 연말정산을 하거나 각자 회사에서 연말정산을 한 뒤, 5월 종합소득세 신고시 스스로 두 회사의 근로소득을 합산하여 신고하셔야 합니다.각 직장에서 투잡을 허락한다면 문제될 것은 전혀 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.15
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갑근세낼때와 안낼때의 차이가 무엇인지?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일용직 근로자는 (일당-15만원)x6%x(1-55%)의 산식으로 소득세를 원천징수하고, 지방소득세로 소득세의 10%를 별도로 추가로 원천징수합니다. 따라서 일용직근로자 일당 15만원 이내라면 세금을 원천징수하지 않습니다.현재 직장에서 세금이 원천징수가 되었다면 일용직근로소득으로 원천징수가 되지 않았을 확률이 높습니다. 해당 소득이 근로소득이나 사업소득에 해당할 경우, 연말정산이나 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 담당자에게 어떤 소득으로 원천징수되는지 확인해보셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.15
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주식거래 종합소득세 신고 관련
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아래 요건에 해당될 경우에만 세금 신고 의무가 있습니다.1. 배당(금융소득)국내 주식/ 해외주식 등 모든 배당소득 및 예금 이자소득을 합산한 연간 금융소득이 2천만원을 초과할 경우 종합소득세 신고시 합산해야 합니다. 연간 금융소득이 2천만원 이하일 경우 원천징수로 과세가 종결되므로 별도로 하셔야 할 절차는 없습니다.2. 주식 양도소득1) 국내주식국내주식의 경우 현재 대주주만 양도소득세 신고대상입니다. 대주주는 종목당 10억 이상을 가진자라고 이해하시면 됩니다. 다만, 소액주주도 2023년 이후 거래분부터 일정한 요건에 해당하면 금융투자소득세를 신고해야 합니다. 금융투자(주식,채권,펀드 등)로부터 발생한 소득금액이 연간 5,000만원을 초과할 경우 과세대상입니다. 주식 양도를 포함한 연간 금융투자소득금액에서 5,000만원을 공제한 후 22%(3억 초과분은 27.5%)의 세율로 금융투자소득세가 과세됩니다. 이는 별도로 차감되는 것이 아니고 다음연도 5월에 스스로 신고해야 합니다.2) 해외주식연간 해외주식의 양도소득금액(양도가-취득가-수수료)가 250만원을 초과한다면 다음연도 5월에 해외주식 양도소득세 신고를 하셔야 합니다. 연간 양도소득금액이 250만원 이하라면 신고하지 않습니다. 해외주식 양도소득세는 양도소득금액에서 250만원을 공제후, 22%의 세율로 양도소득세를 신고 및 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.15
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암호화폐 투자시 올해 보유하고 있는 화폐도 내년에 소득세를 신고하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2022년 1월 1일 이후 양도한 가상화폐에서 소득이 발생할 경우 과세대상입니다. 양도하지 않으면 과세대상이 아닙니다.연간 가상화폐 양도소득금액에서 250만원을 공제한 후, 22%의 세율로 기타소득세로 납부합니다. 가상화폐 양도소득금액이란 양도가에서 취득가와 수수료를 공제한 금액을 말합니다. 양도소득금액이 250만원 이하일 경우 세금을 신고 및 납부하지 않습니다. 2022년 1월 1일 이전에 취득한 가상화폐의 취득가액은 실제취득가액과 2021년 12월 31일 시가 중 큰 금액으로 합니다.가상화폐 소득에 대한 신고기한은 가상화폐를 양도한 해의 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일까지이며, 홈택스를 통하여 신고가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.15
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5월 개인 연말정산 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세 신고를 하기 위해서는 직전회사의 근로소득원천징수영수증과 공제자료가 필요합니다. 직전회사의 근로소득원천징수영수증은 직전회사에 요청을 하거나 5월 종합소득세 신고시에 홈택스(my홈택스 - 연말정산/장려금/학자금 - 지급명세서등 제출내역)에서 조회가 가능합니다. 공제자료는 홈택스에서 연말정산간소화자료 서비스 메뉴를 통해 공제자료의 조회 및 다운로드가 가능합니다. 해당 자료를 바탕으로 5월에 홈택스에서 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.04.15
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세무서에서 일하려면 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세무서에서 일하시는 분들은 공무원입니다. 따라서 세무공무원에 합격시험에 합격해야 세무서에서 공무원으로서 일을 할 수 있는 것입니다. 세무/회계사무실을 말씀하시는 것이라면 전산회계나 전산세무 자격증을 취득하시고, 면접만 잘보신다면 취업하는 것에 크게 어렵지 않을 것입니다.도움이 되셨길 발바니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.15
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토지 밭을 500평정도 구매해서 경작할려고하는데 1년에 보유세가 얼마나 될까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.공시가격 9천만원의 토지를 보유하고 있다면 매년 9월에 재산세를 납부해야 합니다. 종합부동산세 과세대상은 아닙니다. 재산세의 세율은 다음과 같습니다.직접 경작하는 밭은 분리과세 대상으로서 과세표준의 0.7/1,000의 세율이 적용될 것으로 보여집니다. 따라서 9천만원 x 70% x 0.7/1,000으로 재산세가 계산될 것으로 예상되며 5만원 미만의 재산세가 예상됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.04.15
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개인연금 및 퇴직연금(IRP) 세금 공제 범위 질문
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시면 됩니다. 혹은 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있습니다. 따라서 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.04.15
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