답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자등록을 하여도, 사업소득(수익-비용)이 0원 이하라면 납부할 종합소득세는 없습니다. 납부할 종합소득세가 없더라도, 장부에 반영된 소득금액을 기준으로 종합소득세 신고를 반드시 하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.위의 경우, 인천집을 양도하든 경주집을 양도하든 양도소득세 중과대상은 아니며 기본세율이 적용됩니다. 주택 처분 후에 남은 최종 주택은 최종주택만 남은 시점에서 새롭게 2년 이상 보유하셔야 1세대 1주택 양도세 비과세 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.3.3% 사업소득자일 경우, 공제받을 수 있는 항목은 그리 많지 않습니다. 사업자등록을 하지 않았으므로 창업세액감면, 중소기업특별세액감면 등은 적용이 불가능하며 사적인보험료/의료비/교육비 등의 세액공제도 불가능합니다. 대표적인 세액공제로는 연금계좌세액공제가 있습니다.  개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있습니다. 연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시면, 불입금액의 16.5%(종합소득금액 4천만원 초과자는13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.또한, 표준세액공제 7만원을 적용받을수 있으며 지역가입자의 건강보험료와 기부금은 사업상 경비로 공제 가능하니 참고하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도와 증여는 별개입니다. 미성년자가 직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 1천만원까지 공제가 됩니다. 따라서 공제 이내의 금액으로만 증여를 한다면 증여세는 없습니다. 증여신고대상금액은 자녀의 주식계좌에 이체한 금액입니다.양도세는 국내주식의 경우 대주주가 아니라면 현재는 양도세를 납부하지 않습니다. 해외주식의 경우, 연간 주식 양도금액(양도가-취득가-수수료 등)에서 250만원 공제 후, 22%의 세율로 양도세를 납부합니다. 양도소득금액이 250만원 이하람녀 양도세를 납부하지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 관계 없습니다.계약서와 계좌이체내역으로 사실관계를 입증할 수 있으면 되는 것입니다.2. 기재하신 대로입니다. 원칙적으로는 확장에 관한 지출과 단순 수선유지지출(도배 등)을 구분하여 업체한테 영수증을 요청하시고, 자본적 지출에 관한 비용만 양도세 경비로 공제받으셔야 하지만, 방 확장 인테리어로 영수증 요청을 하셔서 경비에 반영하여도 무방해보입니다.참고로 국세청에서 예시로 드는 자본적 지출과 수익적 지출은 다음과 같습니다.● 자본적 지출 : 자산의 내용연수를 연장시키거나 당해 자산의 가치를 현실적으로 증가시키기 위하여 지출한 수선비 등(예시) 아파트베란다샷시비, 홈오토설치비, 건물의 난방시설을 교체한 공사비, 방확장 등의 내부시설개량 공사비 또는 보일러 교체비용, 자본적지출에 해당하는 인테리어 비용 등​● 필요경비에 해당하지 아니하는 수익적 지출의 예시정상적인 수선 또는 경미한 개량으로 자산의 가치를 상승시킨다기보다는 본래의 기능을 유지하기 위한 비용①벽지, 장판 교체비용②싱크대, 주방기구 교체비용③외벽 도색작업④문짝이나 조명 교체비용⑤보일러 수리비용⑥옥상 방수공사비⑦하수도관 교체비, 누수 파이프 교체공사⑧오수정화조설비 교체비⑨타일 및 변기공사비⑩파손된 유리 또는 기와의 대체⑪재해를 입은 자산의 외장복구 및 도장, 유리의 삽입⑫화장실공사비, 마루공사비도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.취득 후, 공실인 상태에서는 해당 오피스텔이 거주용으로 임대할 것인지, 비거주용(사무실)으로 임대할 것인지 정해지지 않았기 때문에 주택으로 보지는 않습니다. 세법에서도 오피스텔 취득 후, 별도의 용도변경없이 공실인 상태에서 양도할 경우 주택의 양도로 보지는 않습니다.다만, 주거용으로 임대하실 목적이라면 주택으로 판단하시고 의사결정 하는 것이 좋습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반과세자, 간이과세자는 전자세금계산서를 발행하는 것이고, 면세사업자는 전자계산서를 발행합니다. 면세사업자는 부가가치세가 면제되기 때문에 전자세금계산서가 아닌 전자계산서를 발행합니다.따라서 질문자님은 일반과세자이므로 전자세금계산서를 발행하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.재산세와 종합부동산세는 매년 6/1 부동산 소유자에게 공시가격을 기준으로 고지가 됩니다. 주택의 공시가격은 매년 4월에 고지되니 참고바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인->법인사업자의 전환은 별도의 요건이 없습니다. 사업의포괄양수도 혹은 현물출자 등의 방법으로 법인전환을 할 수 있습니다.법인사업자의 경우 법인의 세율(10%~25%)이 개인의 종합소득세율(6%~45%)보다 낮기 때문에 세부담이 적습니다. 또한, 대표자의 급여가 비용처리가 가능하며 개인에 비해 대외신용이 좋은 장점이 있습니다.다만, 법인통장의 입출금이 자유롭지 못하며 1인법인의 경우, 법인의 소득 대부분을 대표자 급여로 받아가기 때문에 개인사업자와 비교하여 세부담 차이가 없을 수도 있습니다. 따라서 이러한 경우에는 법인으로 사업자등록을 할 경우 세금절세도 크게 없고 번거로울 수가 있습니다. 따라서 사업초창기에는 개인사업으로 하시다가, 추후 성실사업자 규모정도 되면 법인전환을 고려하시는 것을 권해드립니다.법인전환을 고려하실 때 법인전환의 필요성과 방법 등에 대해서는 법인전환을 많이 하신 전문세무사와 상담하고 결정하는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다. 

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1~2.거래상대방이 사업자가 아니라면 세금계산서나 현금영수증 등의 적격증빙 수취를 않으셔도 전혀 불이익 없습니다. 가산세 없이 비용처리 가능합니다. 다만, 적격증빙이 아니므로 부가가치세 공제는 불가능합니다. 간이영수증 혹은 거래명세서나 계좌이체내역으로 경비처리 가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.