답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산시 최대한 소득공제나 세액공제를 받을 수 있는 항목을 활용하셔야 합니다. 직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1. 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시면 됩니다. 혹은 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있습니다. 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다. 2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 하지만 소득공제를 받기 위해서 쓸데 없는 지출을 하는 것은 어리석은 행위입니다. 절약하는 것이 가장 좋습니다. 3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액 등에 대해서 소득공제가 가능합니다. 4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.동일한 연도에 근로소득과 3.3%사업소득이 발생했을 경우, 근로소득에 대해서는 기존처럼 연말정산을 하시고 5월에 근로+3.3%사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. 연말정산시의 소득금액보다 소득이 증가하였으므로 기존에 연말정산을 환급받았다면 일부를 도로 납부할 수도 있습니다. 이는 질문자님의 소득공제, 세액공제 금액에 따라 달라집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간이과세자는 1역년(1.1~12.31)의 매출/매입에 대하여 다음연도 1월 1일 ~ 1월 25일까지 부가가치세 신고를 합니다.연간 공급대가(vat포함금액)가 8,000만원 이상이라면 다음연도 7월 1일 ~ 다다음연도 6월 30일까지 일반과세자로 자동 전환이 됩니다. 이처럼 매년 공급대가를 기준으로 다음연도 7월 1일 ~ 다다음연도 6월 30일까지 일반과세자<->간이과세자로 변경되거나 유지가 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아버지께 생활비를 드려도 상속재산에서 공제가 불가능합니다. 오히려 아버지께서 받으신 용돈을 아버지 계좌에 모아두셨다면 피상속인(사망자)의 상속재산이 증가가 되는 것입니다.상속인으로 자녀가 있을 경우 최소 5억원이 공제되며, 자녀와 배우자가 있을 경우 최소 10억은 공제됩니다. 상속재산이 상속공제 이내의 금액이라면 납부할 상속세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2022년 1월 1일 이후 양도한 가상화폐에서 소득이 발생할 경우 과세대상입니다. 따라서 2021년은 수익이 나도 과세대상이 아닙니다.2022년 1월 1일 이후 양도한 가상화폐부터 과세가 되며, 연간 가상화폐 양도소득금액에서 250만원을 공제한 후, 22%의 세율로 기타소득세로 납부합니다. 가상화폐 양도소득금액이란 양도가에서 취득가와 수수료를 공제한 금액을 말합니다. 양도소득금액이 250만원 이하일 경우 세금을 신고 및 납부하지 않습니다.가상화폐 소득에 대한 신고기한은 가상화폐를 양도한 해의 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일까지이며, 홈택스를 통하여 신고가 가능합니다. 세무서에서 고지하는 것이 아니고 직접 신고합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부동산 보유세는 재산세와 종합부동산세가 있습니다.매년 6/1 기준 부동산 소유자로 고지되는 세금이며, 재산세는 부동산 소유자에게 전부 과세가 되며 종합부동산세는 보유하고 있는 주택의 공시가격이 6억(1세대 1주택자는 9억)을 초과한 자에게만 고지됩니다.<재산세 세율><종합부동산세 세율>도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연간 이자/배당 등의 금융소득 합계액이 2,000만원을 초과한다면 종합소득세 신고시 합산하여 신고합니다. 연간 2,000만원 이하의 금융소득은 원천징수로 과세가 종결되기 때문에 별도로 신고하실 필요는 없습니다. 주식세금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1. 배당(금융소득)국내 주식/ 해외주식 등 모든 배당소득 및 예금 이자소득을 합산한 연간 금융소득이 2천만원을 초과할 경우 종합소득세 신고시 합산해야 합니다. 질문자님의 경우, 근로소득이 있다면 근로소득+금융소득을 합산하여 5월에 별도로 종합소득세 신고를 합니다. 연간 금융소득이 2천만원 이하일 경우 원천징수로 과세가 종결되므로 별도로 하셔야 할 절차는 없습니다.2. 주식 양도소득1) 국내주식국내주식의 경우 현재 대주주만 양도소득세 신고대상입니다. 대주주는 종목당 10억 이상을 가진자라고 이해하시면 됩니다. 다만, 소액주주도 2023년 이후 거래분부터 일정한 요건에 해당하면 금융투자소득세를 신고해야 합니다. 금융투자(주식,채권,펀드 등)로부터 발생한 소득금액이 연간 5,000만원을 초과할 경우 과세대상입니다. 주식 양도를 포함한 연간 금융투자소득금액에서 5,000만원을 공제한 후 22%(3억 초과분은 27.5%)의 세율로 금융투자소득세가 과세됩니다. 이는 별도로 차감되는 것이 아니고 다음연도 5월에 스스로 신고해야 합니다.2) 해외주식연간 해외주식의 양도소득금액(양도가-취득가-수수료)가 250만원을 초과한다면 다음연도 5월에 해외주식 양도소득세 신고를 하셔야 합니다. 연간 양도소득금액이 250만원 이하라면 신고하지 않습니다. 해외주식 양도소득세는 양도소득금액에서 250만원을 공제후, 22%의 세율로 양도소득세를 신고 및 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직전연도 수입금액이 3억 이상인 경우에는 의무적으로 전자세금계산서를 발행해야 합니다. 홈택스에서 전자세금계산서 발행이 가능하며 은행에서 전자세금계산서 발급용 공인인증서를 만드셔야 합니다.전자세금계산서의무발행자가 아닌 경우에는 종이(수기)세금계산서를 직접 작성하여 발행합니다. 세금계산서 양식은 인터넷이나 문구점을 통해 쉽게 구할 수 잇습니다. 종이세금계산서는 과거 미발급분에 대해서도 뒤늦게 작성하여 발행해도 실무적으로는 문제가 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 자금을 차용한다면 증여세 과세대상은 아닙니다. 차용계약서 내용대로 채권자에게 차용한 금액을 상환하시면 됩니다. 차용시 세법상 적정이자율인 4.6%를 적용해야 하며, 차용금액이 약 2.17억 이하인 경우 무이자로 차용을 해도 증여세 문제는 없습니다.2. 차용금액을 전부 상환하지 못한 경우, 피상속인(사망자)의 상속재산에 미상환채권잔액이 가산되어 상속세를 계산합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세를 절세하기 위해서는 특별한 방법이 없습니다. 재화나 용역을 매입할 경우 세금계산서, 현금영수증, 신용카드영수증 등의적격증빙을 수취하여 부가가치세 매입세액공제를 받는 것이 가장 중요하며 전부라고 보셔도 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.