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답변 내역

미수금 선급금 처리방법 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.어떤 사유로 인해서 못받는 것인지에 따라 세무상 비용 처리가 가능합니다. 회계상은 잡손실이든 대손상각비든 비용처리는 하면 되지만, 세법상은 대손 요건(소멸시효, 부도, 행방불명, 파산 등)을 충족해야 세무상 비용으로 인정받을 것으로 판단이 됩니다. 다음은 세법상 주요 대손요건입니다.1. 소멸시효가 완성된 채권2. 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 의한 회생계획인가 또는 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권3. 경매취소된 압류채권4. 채무자의 파산, 형의집행, 사업폐지, 사망, 실종, 행방불명5. 부도일로부터 6개월 이상 지닌 수표, 어음, 외상매출금 등6. 회수기일이 6개월 이상 지난 30만원 이하 채권도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.30
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배당금 장부반영에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자이시면, 사업소득 외의 금융소득은 장부에 수익으로 반영하지 않으셔도 됩니다. 만약 반영 하신다면, 종합소득세 신고시, 수입금액에 산입하지 않고 신고하시길 바랍니다.법인일 경우는 소득 구분 없이 모든 수익은 장부에 반영하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.30
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소형임대주택 감면 대상문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소형주택임대사업자의 경우 단기 4년 단기임대는 30%, 장기 8년 임대의 경우는 75%의 세액감면을 해줍니다. 따라서, 새로 임대주택사업자를 등록하였다면 일단 세액감면을 적용받을 수 있는 것이며, 만약 해당 의무기간 이내에 임대주택사업을 하지 않는다면 그동안 감면받은 세액을 다시 추징당하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.05.30
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비사업자 기장세액 공제 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간편장부대상자에 해당하는 자가 복식부기로 기장하였을 경우에는 기장세액공제가 적용되는 것입니다. 소득세법상 사업자는 사업자등록여부와 관계가 없습니다. 따라서 사업자 등록을 하지 않더라도, 직전연도 수입금액이 간편장부대상자에 해당하고, 복식부기로 기장하면 기장세액공제가 적용될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.30
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연금계좌 세액공제에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연금계좌세액공제는 종합소득금액 크기에 따라 적용되는 약간의 한도와 적용되는세율이 달라질 뿐이지, 연금계좌에 불입한 금액이 있다면 모두 적용받을 수 있습니다. 예를 들어, 종합소득금액이 4,000만원이하(근로소득만 있는 경우에는 총급여 5,500만원 이하)인 경우에는 연금계좌납입액의 16.5%의 세액공제율을 적용받지만, 이 외의 경우에는 13.2%를 적용 받습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.05.30
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영세율 해당 여부 확인 방법에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.조세특례제한법상 농민 또는 임업에 종사하는 자에게 비료 등을 판매해야 영세율이 적용됩니다. 따라서 판매상대방이 농민 또는 임업에 종사하는 자임을 확인할 수 있는 서류와 납품확인서의 증빙이 있어야 할 것으로 판단됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.30
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미용실 봉사료관련해서 세금문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자가 봉사료를 구분기재하며 자기의 수입금액으로 하지 않고 종업원에게 봉사료를 따로 지급한 경우, 해당 봉사료가 용역 공급가액(봉사료와 부가가치세를 제외한 금액)의 20%를 초과할 경우에 봉사료 전체 지급금액의 5.5%를 원천징수하여 신고해야 합니다. 만약 이에 해당하지 않고 종업원에게 따로 지급한 대가가 있다면, 해당 대가는 일반적인 인건비(근로소득, 사업소득 등)에 해당합니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.30
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건설중인자산 매각에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부동산 중개업자가 일반과세자에 해당하고, 부동산 중개업자로부터 중개수수료 용역의 세금계산서를 발급 받았다면 부가가치세 매입세액 공제는 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.30
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직원에게 500만원 대여후 미상환에 대해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.특수관계가 소멸되는 날까지 정당한 사유 없이 회수되지 않은 가지급금은 귀속자에게 사외유출 처분하는 것입니다. 만약에, 그 귀속자에게 지급할 채무액이 있다면 서로 상계처리해도 무방할 것으로 보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.05.30
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주택임대 사업자등록을 안하면 어떻게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택 임대 시 월세를 받지 않고, 보증금만 받았을 경우에는 보유주택 3주택이상+받은 보증금 합계 3억초과 이어야 보증금에 대한 간주임대료가 과세 됩니다. 따라서, 위의 경우에는 주택임대사업자 등록을 굳이 하지 않으셔도 될 것이라고 판단이 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.30
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