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답변 내역

영수증발급의무자에 수취한 세금계산서 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.결제수수료에 대해서 카드사가 결제용역에 대한 세금계산서를 발급하였다면, 당연히 매입받은 사업자는 해당 전자세금계산서에 대해서 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.22
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교통카드 매입세액 불공제 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.여객운송업이나 택시운송 등의 간이과세자 또는 일반과세자 중 소비자 업종은 영수증을 발급하는 사업자입니다. 부가가치세법에서 영수증이란 부가가치세법상 적격증빙인 세금계산서, 신용카드, 현금영수증, 계산서 등을 제외한 간이영수증 등을 말합니다. 이러한 영수증발그법자로부터 재화나 용역을 공급받았을 경우에는 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.05.22
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우유 도소매 (고정자산) 불공제 여부 문의드립니다(안분계산)
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.과세매출과 면세매출이 발생하는 과세/면세 겸영사업의 경우, 과세사업에 사용이 확실한 재화는 매입세액을 100% 공제받는 것이고, 겸용사업에 사용되는 재화는 우선, 예정공급가액 비율만큼만 매입세액 공제를 받으시고, 확정신고기간에 확정공급가액 비율로 매입세액을 정산하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.22
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간이과세자 부가세 면제 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간이과세자는 1년간 공급대가가 3천만원 미만일 경우, 업종과 관계 없이 부가가치세 납부의무가 면제 됩니다. 따라서 납부할 부가가치세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
20.05.21
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신용카드발행세액공제에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.신용카드매출전표 발행세액공제 대상자는 신용카드 결제금액의 1.3%를 공제 받되, 1년간 한도는 1천만원입니다. 따라서, 2기 때 1천만원 세액공제를 다 받을수 있는 것은 아니고, 신용카드 결제금액의 1.3%와 1천만원 중 작은 금액을 공제받게 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.05.21
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접대비 기타소득처리 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.명절선물세트에 대해 접대비로 처리하셨더라면 기타소득에 대한 원천징수 신고는 별도로 하지 않습니다. 만약,기타소득에 대해 원천징수를 한다면 접대비 대상자들로부터 접대비 선물 금액의 22%를 받으시고 원천징수 신고를 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.05.21
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법인성실신고시 임원에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상시근로자에서 임원의 포함 여부는 직무의 실질 수행 여부에 따라 달라지게 됩니다 . 국세청 예규에서는 주주인 임원, 일용근로자, 기업부설연구소의 연구전담요원 및 단시간근로자 등은 상시근로자에서 제외하고 있습니다.도움이 되셨길 발바니다. 감사합니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.21
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전년도 가지급금 발생시 처리에관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.인정이자율은 가중평균차입이자율과 당좌대출이자율 (4.6%)중 법인이 자유롭게 선택할 수 있습니다. 다만, 당좌대출이자율을 선택하게 된다면 선택한 사업연도를 포함한 3개 사업연도간 적용이 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.21
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업무용승용차 매각에 대해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인의 익금은 포괄주의를 채택하고 있습니다. 법인의 순자산을 증가시키는 거래로 인해 발생하는 수익은 모두 법인의 익금에 해당합니다. 따라서 승용차를 매각하여 얻은 수익은 익금으로, 장부가액은 손금이 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.21
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현물기부금 영수증 관련해서 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.기부받은 단체가 법정이나 지정 기부금단체에 해당하지 않을 경우에는 비지정기부금에 해당합니다. 비지정기부금시 현물 기부금의 평가액은 시가와 장부가액 중 큰 것으로 평가합니다. 따라서 기부한 개인사업자의 장부가액과 기부한 옷의 시가 중 큰 금액으로 영수증을 발행하면 될 것으로 생각됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.21
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