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개인에게 물품거래 후 판매했을때 매입세액공제에 관해서..
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.부가가치세 과세사업자 등록을 관할 세무서에 하고 난 이후 사업자로서 재화(=물건)를 판매하는 경우 그 물품을 사업자 또는 개인에게서 매입하는 경우 사업자로부터 매입할 경우 매입 세금계산서를 수취할경우 부가가치세 매입세액 공제가 됩니다.그러나, 개인에게서 물품을 매입하는 경우 그 개인은 세금계산서를 발행할 수 없고, 그 물품을 매입한 사업자는 매입 세금계산서를 수취할 수 없음으로 결국 부가가치세 매입세액 공제는 불가합니다.또한, 매출은 판매한 금액(부가가치세 포함)의 100/110은 공급가액으로, 판매금액의 10/110은 부가가치세로신고/납부해야 합니다.사업자 관련 부가가치세 신고, 소득세 신고, 4대보험료 신고 등 관련하여 기장 및 세무신고 관련한것은 세무사에게 정식 장부 기장 의뢰하는 것이 세무신고에 도움이 됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.09
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개인사업자인데 노랑우산공제를 가입하는것이 유리한가요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인사업자의 소득세 절세를 위한 소득공제 항목 중 소상공인공제부금 (이하 '노란우산공제')에가입하여 연간 불입액에 대하여 소득공제를 받는 경우 소득세 절세가 가능합니다.1. 해당 과세연도의 사업소득금액이 4천만원 이하인 경우: 500만원2. 해당 과세연도의 사업소득금액이 4천만원 초과 1억원 이하인 경우: 300만원3. 해당 과세연도의 사업소득금액이 1억원 초과인 경우: 200만원을 소득금액에서 소득공제를 적용받을 수 있습니다.또한, 개인 채무가 있더라도 압류 금지가 됩니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.09
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연말정산시 주의할 사항 있을까요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.근로소득 연말정산시 유의할 사항은 대략적으로 정리하면 다음과 같습니다.1. 다른 근로자가 부양가족공제시 동일인에 대한 이중공제가 되지 않도록 해야 합니다.2. 부양가족 공제대상자의 종합소득금액이 연간 100만원 초과 여부 반드시 확인해야 합니다.3. 의료비세액공제 적용시 실손보험 가입자가 질병 등의 치료에 따른 실손보험금을 수령시 의료비세액공제 적용 배제됨에 유의해야 합니다.* 근로소득세 절세방안은 1)세제적격 연금계좌(보험, 저축, 신탁) 가입, 2)자녀의 교복비용 영수증 챙기기, 3)시력교정용 안경 및 콘택트 렌즈 구입 영수증 챙기기, 4)기부금 영수증 등을 챙기는 게 중요합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.09
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종합소득세어제 신청을 했는데 언제 쯤 환급을 받을 수 있나요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.종합소득세 환급 관련 경정청구를 한 경우 경정청구서 접수일로부터 관할세무서는 2개월 이내에 환급 여부를 결정하도록 규정화 되어있습니다.따라서, 종합소득세 경정청구 결정 여부는 접수일로부터 2개월이 되는 날까지 기다려야 합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.09
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자녀에게 자산증여시 도움이 필요 합니다.
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.자녀에게 재산을 증여하는 경우 직계존비속간 증여재산공제를 차감한 금액에대해서는 증여세를 신고/납부해야 합니다.예를들어, 1) 부모가 성년자녀에게 계좌로 현금 1억원을 증여하였고, 소급하여 10년 내에 자녀에게 다른 증여재산이 없는 경우 자녀가 납부할 증여세액은 약 485만원 입니다.2) 부모가 미성년 자녀에게 계좌로 현금 1억원 증여하였고, 소급하여 10년 내에 자녀에게 다른 증여재산이 없는 경우 자녀가 납부할 증여세액은 약 776만원 입니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.09
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우리가 사는 모든 물건에는 세금이 포함되어있다는데 사실인가요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.우리가 살아가는 동안에 재화(=물건) 또는 용역(=서비스) 등을 구입하는 경우세금이 붙게 되는 데, 질문내용처럼 햄버거를 구입했을 때 햄버거 판매가격 또는 옷가격에 부가가치세가 10% 붙어 있습니다.예를들어 햄버거 사업자가 햄버거를 5,500원에 판매했을 때 500원은 부가가치세 입니다.사업자는 매출 부가가치세 500원에서 햄버거 원재료 등에 대한 매입 부가가치세를 차감하고나머지 금액에 대하여 부가가치세를 신고/납부하는 것입니다햄버거 판매 사업자는 부가가치세를 차감한 5,000원에 대하여 각종 비용 등을 차감하고 나머지소득금액에 대하여 소득세(또는 법인세) 등을 세무서에 신고/납부해야 하는 것입니다. 또한, 소득세(또는 법인세)액의 10% 상당하는 지방소득세도 지방자치단체에 신고/납부해야 합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.09
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개인사업자인데요. 매출액이 1억5천이면 어떻게 되나요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.질문자의 사업의 업종이 어떤 것인 지에 따라 소득세법상 장부 기장 여부가 달라집니다.2021년 귀속 수입금액(=매출)에 따라 2022년 귀속 수입금액에 대한 장부 기장 여부가달라지는 데, 2021년 귀속 매출액이* 제조업, 음식업, 숙박업, 건설업 등 : 매출액 1.5억원 이상 인 경우 2022년 귀속 매출액과 관계없이 복식 장부 기장 의무가 달라집니다.따라서, 2021년 귀속 수입금액이 건설/중기대여업 이고 1억원 이하인 경우2022년 귀속 매출액과 관계없이 간편장부 대상자가 되는 것입니다.복식장부를 작성하여 소득세 신고시 기장세액공제 적용됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.09
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상가 부담부 증여시와 그렇지 않을때 차이가 궁금합니다.
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.부담부증여를 하는 경우 채무를 부담부증여하는 자, 즉 부담부증여자는 해당 채무 승계금액에 대한 양도소득세 및 지방소득세 신고납부를 해야 합니다.부담부채무를 증여받는 자, 즉 부담부수증자는 해당 승계 채무를 만기 또는해지 시점에 해당 채무의 채권자에게 반환을 해야 합니다.부담부증여를 하지 않고 단순증여를 하는 경우 해당 채무에 대한 상환의무는증여자에게 있습니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.09
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법인회사 자본금 가져가는게 되나요??????
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.법인을 설립하면서 자본금을 납입하고 법인 설립등기 및 관할세무서에 법인 사업자등록을 한 경우법인에 대한 출자 자본금은 법인에게 귀속됩니다. 법인 설립 및 사업자등록 후 법인의 자본금을 대표이사 등이 임의로 인출하는 경우 법인세법상'가지급금'이 되어 연간 경과일수에 4.6%이 가지급금 인정이자를 산정하여 법인의 소득금액으로 보아법인세 과세 및 해당 자본금을 임의로 가져간가 대표이사 등에게는 근로소득세 등을 과세합니다.법인세법상 가지급금은 법인이 대표이사 등에게 대여한 '대여금'으로 보는 것입니다.법인에 자본금이 납입된 이후 임차보증금, 임차료, 인건비 등을 지출하는 건 가능합니다. 물론 회계 및 세무처리는 해야 합니다.
세금·세무 / 법인세
22.11.09
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공동명의였던 주택 어머니 사망후 아버지명의로 변경해야하나요
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.아버지와 어머니가 공동으로 주택을 보유하다가 어머니가 사망한 경우 어머니의 상속인인질문자의 아버지 및 질문자의 형제자매가 법정 상속인으로서 재산을 상속받을 수 있습니다.'어머니가 돌아가시는 시점에서 재산 상속에 대한 유언이 없는 경우 아버지와 질문자의 형제자매가상호 협의하여 '상속재산 협의분할 계약서'를 작성하고 아버지 상속 지분에 대한 재산상속 등기를해야 합니다.어머니 돌아가신 날로부터 6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 관할세무서에 상속세 신고/납부해야 하며, 부동산 상속분에 대한 취득세 신고도 어머니 돌아가신 날로부터 6개월이 되는 날이 속하는달의 말일까지 해야 합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.11.09
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