답변 내역

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 소득이 발생한 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 추계(단순경비율 또는 기준경비율) 또는 장부(간편장부 또는복식장부) 여부를 결정해야 하며, 세법상의 장부대상인 경우 장부신고납부를 하지 않게되면 가산세 등이 적용되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부모가 미성년 자녀 명의의 주식 계좌를 개설하여 해당 계좌에 자금을입금하는 경우 세법상 증여에 해당하는 것입니다.이 경우 자금을 수시로 입금하는 경우 입금시마다 증여세 신고납부를해야 함으로 일시금으로 입금하고 증여세 신고 납부를 하는 것이 업무처리에 도움이 될 것입니다.증여재산가액에서 증여재산공제 2천만원(미성년자인 경우)을 공제하게됨으로 증여재산가액이 증여재산공제액보다 더 적은 경우 증여세 과세미달신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.퇴직금 지급시 원천징수세액과 잔여 퇴직금에 대한 회계처리는 다음과같이 해야 할 것으로 생각됩니다.(차변)퇴직급여 30,814,864원 (대변)보통예금 30,546,684원, 퇴직소득세 예수금 243,810원, 지방소득세 예수금 24,370원답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.선수금을 먼저 받고 수리 용역을 이후에 제공하는 경우 회계처리는다음과 같이 해야 할 것으로 생각됩니다.<선수금을 받은 경우> (차변)보통예금 300원 (대변)선수금 300원<수리용역 제공시> (차변)선수금 100 (대변)용역매출 100원매출원가가 있는 경우 매출원가 처리를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 주민세 신고 납부를 하면서 지급월을 중복한 경우 실제로맞는 월로 수정신고서를 작성하여 제출해야 할 것으로 생각됩니다.이후 해당 지방자치단체의 주무관에게 연락하여 해당 내용이 맞게신고 납부 되었은 지 여부를 확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.내국법인이 해외 현지법인을 설립하고 당해 과세기간에 자금을 송금한 경우 세법상 해외현지법인 명세서, 재무상황표를 제출해야 할 것으로 생각됩니다.송금 금액밖에 없다고 하더라도 제출하는 것이 과태료 부과를 피할 수 있는방법이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 미국 등에 소재하는 해외증권거래소에 상장되어 있는해외상장주식을 매매거래를 하는 경우 우리나라의 세법상 매년 12월31일 현재의 양도가 완료된 주식의 양도차익의 연간 합계액이 250만원초과하는 경우 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지관할세무서에 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도일자는 해외상장주식의 매매계약 체결일이 아닌 해외상장주식에 대한 대금지급일(매매계약 체결일 T + 2)이 되는 것입니다.따라서 양도일자가 12월 31일인 경우 당해 과세기간의 양도차익에 포함되는 것이며, 양도일자가 다음해 01월 01일 이후인 경우 다음 과세기간의양도차익에 포함되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 대표이사 등의 임원으로부터 자금을 차입한 경우 가수금으로,대여한 경우 가지급금으로 세무처리를 하게 되는 데, 계약서가 없다고하더라도 동일인에게 가수금, 가지급금이 발생한 경우 상계 후의 금액을가수금, 가지급금 잔액으로 기재하시면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 부가가치세 신고 기한 내에 부가가치세 신고납부를 하지 못한 경우 관련 매출 및 매입 관련 서류 등을 첨부하여사업장 관할세무서에 부가가치세 기한수신고를 할 수 있습니다.이 경우 조기환급대상이라고 하더라도 기한후신고일로부터 3개월내애관할세무서에서는 해당 신고 내용 검토하여 맞은 경우 세액환급을 하게됩니다.부가가치세 환급가산금은 환급세액 결정일로부터 30일이 경과된 날의다음날로부터 기산됩니다답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세 또는 면세사업자가 물품 또는 서비스 등의 용역을제공하는 경우 소비자 등이 신용카드 결제를 요구하는 경우 신용카드결제를 받아야 하며, 현금을 수취한 경우 현금영수증을 발행교부해야하는 것입니다.만약, 사업자가 신용카드 결제 거부, 현금영수증 발급 등을 해주지 않는경우 관련 내용을 기재한 서류를 첨부하여 관할세무서, 지방국세청 또는국세청에 신고하여 시정할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.