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가족 간 금전거래가 증여세와 관계가 있는지 궁금합니다!
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.말씀하신 금액은 소액이므로 문제가 될 것 같진 않지만 타인 간에 금전소비대차계약을 하고 원리금을 갚기로 하는 경우 세법에서는 둘 사이에 이자율 4.6%를 적용하여 이자를 지급하여야 합니다. 만약 이자를 지급하는 경우 이자소득세 27.5%(지방세 포함)를 원천징수를 해야 합니다. 하지만 2억1천7백39만1,304원 미만으로 금전을 차입하는 경우 연간 이자가 1천만원 미만이 되기 때문에 차입하셔도 무방합니다. 즉 1년간 이자 1천만원이하의 경우 증여세 과세 대상이 되지 않습니다. (217,391,304원 * 4.6% = 1천만원)또한 실제 상환내역, 이자지급내역 등이 이체내역 등으로 증명되지 않아 사실관계를 증명할 수 없는 경우에는 세무서에서 증여로 보아 증여세를 과세할 수도 있으니 유의하셔야 하며 차용증 작성방법, 차용증 상 내용, 이자 및 원금의 상환방법 등의 그 기준은 별도로 가이드라인이 제시되지 않고 있고, 세무서의 재량과 실질에 따라 판단하는 것이기 때문에 명확하게 말씀드릴 순 없습니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.12.29
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앱테크 현금인출이아닌 기프티콘 구매시 세금문의
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.인출이나, 차후 해당 소득의 사용용도가 중요한 것이 아니라 지급하는 측에서 해당 소득을 어떻게 바라보고, 지급하는 과정에서 어떻게 신고하였는지에 따라 달라지는 것입니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.12.29
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네트제에서 세금신고 제대로 안하는경우는 탈세아닌가요?
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.가산세 부과대상과 피고용인의 소득 누락이므로 탈세에 해당될 여지가 충분합니다만 정확한 사실관계의 파악이 필요합니다. 말씀하신대로라면 원천징수이행상황신고 및 지급명세서의 허위 제출 및 피고용인 소득누락에 해당할 수 있습니다.
세금·세무 / 연말정산
21.12.29
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3.3%원천 떼고 입금받기 vs 개인사업자(부가가치세) 매출로 지급받기
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.1. 사업자등록을 하고 그에 대해 대가를 수령할 시에는 부가가치세 신고의무는 필수입니다. 다만 그 금액의 크기에 따라 간이과세자/일반과세자 여부가 달라지고 그에 따른 매입세액공제 여부나 정확한 업종에 따라 달라질 수 있으므로 명확한 사실관계가 필요합니다. 프리랜서 사업소득자는 따라서 그와 반대로 부가가치세 신고의무는 없지만 나의 지출에 대해서 별달리 부가가치세 공제를 받을 방법도 없는 것입니다.2. 소득증명은 둘 다 종합소득세 신고만 올바르게 한다면 문제 없이 증명가능하실 것이고 경력증명은 세법과는 무관합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.12.29
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신혼부부입니다. 친누나 및 예비신부 증여세 관련 문의드립니다
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.실제 부의 무상 이전이 맞다면 증여세 과세대상이 맞는 것이고, 이를 금전대차거래로 주장하실 수도 있는데, 타인 간에 금전소비대차계약을 하고 원리금을 갚기로 하는 경우 세법에서는 둘 사이에 이자율 4.6%를 적용하여 이자를 지급하여야 합니다. 만약 이자를 지급하는 경우 이자소득세 27.5%(지방세 포함)를 원천징수를 해야 합니다. 하지만 2억1천7백39만1,304원 미만으로 금전을 차입하는 경우 연간 이자가 1천만원 미만이 되기 때문에 차입하셔도 무방합니다. 즉 1년간 이자 1천만원이하의 경우 증여세 과세 대상이 되지 않습니다. (217,391,304원 * 4.6% = 1천만원)또한 실제 상환내역, 이자지급내역 등이 이체내역 등으로 증명되지 않아 사실관계를 증명할 수 없는 경우에는 세무서에서 증여로 보아 증여세를 과세할 수도 있으니 유의하셔야 하며 차용증 작성방법, 차용증 상 내용, 이자 및 원금의 상환방법 등의 그 기준은 별도로 가이드라인이 제시되지 않고 있고, 세무서의 재량과 실질에 따라 판단하는 것이기 때문에 명확하게 말씀드릴 순 없습니다.
세금·세무 / 증여세
21.12.29
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21년도 연말정산 관련 궁금합니다 (전 직장 서류 발급받지 않는 방법에 대해)
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.2021년 말 기준으로 재직중인 회사가 없으실 경우 내년 연말정산 대상자에 해당하지 않으시며, 2022년 5월 종합소득세 신고기간에 직접 자신의 근로소득에 대하여 합산신고 및 정산하셔야 하는 것입니다. 연말정산 시 중도퇴사 근로소득에 대해 합산정산하지 않으신 경우에도 마찬가지로 5월에 직접 정산하셔야 합니다. 신고 및 정산은 가까운 세무서 방문 혹은 홈택스 > 신고/납부 > 종합소득세 메뉴를 통해 가능하십니다. 5월에는 회사에서 국세청에 관련 자료들을 제출했을 것이므로 별도로 요청하지 않으셔도 됩니다.
세금·세무 / 연말정산
21.12.29
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법인명 변경시 세금계산서발행할때 어떻게해야하나요
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.세금계산서 필요적 기재사항은 공급자의 등록번호와 성명 또는 명칭, 공급받는 자의 등록번호, 공급가액과 부가가치세액, 작성연월일입니다. 따라서 공급받는자의 상호는 필요적 기재사항은 아니나 앞으로라도 변경하신 후의 이름으로 받으시는 것이 좋습니다.
세금·세무 / 법인세
21.12.29
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특금법이 시행되고 난 후 증여세에 대해
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.우선 양도소득세 과세대상이 되는 시점의 직전일 기준의 시가평가액과 실제 취득가액 중 큰 금액으로 설정이 가능하실 것이며, 만에 하나라도 해당 자산의 출처를 소명하는 요청이 오게 된다면 그 소명이 옳게 되지 못했을 때 증여세 등의 과세가 될 수 있는 것도 맞습니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.12.29
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아파트 전매기간 가족간명의변경문의드려요
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.부동산을 가족 간에 매매할 경우 세무서에서 양도가액 대신 시가평가액을 양도가액으로 간주할 수 있으며, 거래가액과 시가의 차이액 전체금액으로 하되 그 차이액이 3억원 이상이거나 시가의 5%이상인 경우에 한하여 적용합니다. 또한 가족 간 부동산 매매거래 가격이 시가의 30% 또는 3억원의 범위를 벗어나면, 거래를 통해 이득을 취한 자에게 증여세가 과세됩니다.부동산을 증여하실 경우 해당 부동산을 증여하는 날의 시가평가액에 대하여 증여세를 계산하는 것인데, 이 때 이전 10년 간 별도로 형제로부터 증여받은 자산이 없을 경우 10년 간 최대 1천만원까지 공제받으실 수 있습니다. 부동산을 증여하실 때에는 담보된 채무를 함께 증여하신다면 승계받는 채무액에 대하여는 양도소득세를, 채무액을 초과하는 시가평가액에 대하여는 증여세를 납부하시게 되므로 세액이 절감되는 효과는 있으나 구체적인 절세방안은 부동산의 매입가액, 그 때 당시의 시가, 부동산의 종류 등에 따라 천차만별로 달라지므로 가까운 세무사사무실에 방문하시어 컨설팅받아보시길 권해드립니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
21.12.29
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연말정산에서 배우자공제 궁금합니다
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.연간소득금액이 100만원 미만일 경우에만 기본공제대상자에 해당할 수 있는 것인데, 수령한 금액의 세전 금액에 경비를 차감한 후의 소득금액이 100만원 이하인지 판단해보시기 바랍니다. 100만원 초과 시 인적공제대상자에서 빠지셔야 하고, 종합소득세 신고 및 납부는 그 여부와 무관하게 반드시 하셔야 합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.12.29
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