남의 세금이 아닌 나의 세금처럼, 절세에 도움을 드립니다
연말정산
Q. 부가가치세 조기환급 신고기간과 환급일은 언제인가요?
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.조기환급 신고기간은 재무구조계선계획이 이행된 달의 다음달 25일 까지 신고하시면 됩니다.환급세액은 신고기한(25일) 다음날(26일)부터 15일 이내에 입금이 됩니다.예를 들면 5월 20일에 투자를 진행한 경우, 조기환급 신고기간은 6.1~6.25 이고 환급세액은 7.10~7.12 사이에 입금이 될것입니다.
종합소득세
Q. 임차료 세금계산서 발급에 대해 문의 드립니다.
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.공급일자를 10/29로 하고 발급일자를 11/30에 하는것도 당연히 가능합니다.공급일자는 용역을 제공한 날을 의미하고 발급일자는 세금계산서를 발급한 날이기 때문이죠이 경우 세금계산서 지연발급 가산세가 부과됩니다(월세액의 1%), 발급받는 사람에게는 가산세가 부과되지 않으니 참고하시길 바랍니다.
종합소득세
Q. 법인회사 무보수대표자에대해서 문의합니다
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.무보수 대표이사라도 주주총회나 이사회 결의를 통해 상여금 등을 지급할 수 있습니다.만약 지급받게 된다면 그만큼 세금과 4대보험료가 부과되게 됩니다.법인으로부터 대표이사가 돈을 받을 때 기타소득이나 사업소득으로 할 수 있는 방법은 법인에 통상적으로 용역을 제공하는 방식 외의 방법으로 용역을 제공해야만 가능합니다. 예를들어 대표가 특허권을 취득하여 법인에게 양도할 경우 기타소득으로 가능합니다. 하지만 법인으로부터 근로소득을 받거나 배당을 받는 방식등으로는 기타소득이나 사업소득으로 처리할 수 없습니다.무보수 대표이사의 혜택은 근로소득세와 4대보험료 혜택이 있습니다.무보수대표이사를 하는 이유는 회사의 사정이 어렵거나 가지급금 정리로 인해 세금이 갑자기 크게 부과되는 등의 여러이유가 존재합니다.
법인세
Q. 국내제품 매출 상계 처리 분개 문의합니다
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.네 맞습니다. 선수금 상계시기는 제품이나 용역을 공급받을 때 입니다.세금계산서 발급시기가 곧 재화나 용역의 공급시기이기 때문에 세금계산서 발급받은 날 선수금을 상계하고 매출을 잡으시면 되는 것입니다.답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.
취득세·등록세
Q. 직장인 주택임대사업자 등록하는게 좋을까요?
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.1. 주택임대사업자로 등록을 하는게 좋은지 등록을 하지 않는게 좋은지(1) 주택임대사업자의 장점 - 취득세, 재산세, 종부세, 양도세, 종합소득세 전반적으로 세제혜택을 받습니다. - 세제혜택은 아래 링크를 참고하시면 자세히 나와있습니다.https://www.renthome.go.kr/webportal/cont/rgstBenefitGdncView.open(2) 주택임대사업자의 단점- 임대기간(10년)동안 부동산을 임대목적으로만 사용할 수 있어 처분.관리의 자율성이 배제됩니다.즉 주택값이 올라서 양도차익을 실현할 수 있는데도 양도할 수 없는 등 주택이 묶인다고 보시면 됩니다.- 과태료가 부과됩니다. 만약, 10년 이내에 주택임대사업을 중단한다면 500만~3,000만원의 과태료가 부과됩니다.- 세제혜택 받았던 세금을 전부 토해내야 합니다.- 임대료를 5% 초과하여 증액할 수 없습니다.(3) 결론- 단순히 세제혜택만을 보고 주임사 등록을 하시는 경우라면 더 자세히 알아보시고 주임사 등록을 할지 판단하시는것을 추천드립니다.10년이라는 의무임대기간을 준수하는 것은 생각보다 어려운일이기 때문입니다.**참고- 월세액이 2,000만원 이하인 경우 종합소득세 계산시 분리과세가 되는게 맞습니다.단순히 월세액만 2,000만원으로 맞출경우 분리과세 적용을 못 받는 경우가 발생할 수 있습니다.바로 보증금 때문이죠. 3주택 이상인 경우 보증금에 대해서 '간주임대료'를 계산하여 주택임대소득에 합산하게 됩니다.보증금액과 월세액을 적절히 고려하여 연 2,000만원에 맞출 필요가 있습니다.추가 문의사항 있으면 댓글 남겨주세요
양도소득세
Q. 온라인 사업 매입 증빙이 궁금합니다.
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.매입일자가 판매일자 보다 우선일 필요는 없습니다. 판매일자가 매입일자보다 빨라도 당연히 세금계산서는 발급받을 수 있습니다.거래방식은 사적자치이므로 당사자간 협의해서 정하면 되는 부분입니다.세금계산서는 도매업체 사장님이 물건을 질문자님께 인도 할 때 발급하는 것입니다.공급일자는 물건인도일로 하시면 되고, '청구'로 발급하시면 됩니다.
양도소득세
Q. 카드 결제 시 수수료가 추가로 붙을 수 있나요?
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.카드수수료는 카드로 매출한 사람이 신용카드사로부터 돈을 지급받을 때 발생하는 것입니다.물건을 구입하는 사람이 카드로 결제를 한다고해서 수수료가 붙는건 아닙니다.질문자님의 경우 물건가격이 19,000원이고 결제금액은 20,900원 이유는 물건가격에 부가세가 포함되어 있지 않아있기 때문입니다.통상 소비자들이 물건을 구입할 때에는 물건가격+물건가격의10%를 지급하게 됩니다. 질문자님의 결제금액은 물건가격+물건가격의 10%(부가세)로 판매자가 이중으로 수수료를 떼간게 아니고 부가세를 포함해서 결제한 것입니다.
종합소득세
Q. 주택 종부세가 세액이 급감하고 대상자도 1/3토막으로 떨어진 이유가 무엇인가요?
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.1. 주택에 대한 종부세율이 전체적으로 낮아졌습니다.2. 종부세 계산시 공제액이 전체적으로 증가했습니다.3. 공정시장가액 비율이 60%로 낮아졌습니다.4. 집값 하락으로 공시지가 또한 낮아졌습니다.1~4 모두 종부세 계산에 영향을 미치는 요인들로 이러한 요인들이 모두 낮아져서 종부세 세수가 급감한 것입니다.
종합소득세
Q. 현금 영수증 10만원 미만 몇달 뒤 국세청 자진신고하면 문제되나요?
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.현금영수증은 현금을 받았을 때 발급하는게 원칙이고 발급기한은 3~5일 이내입니다.하지만 발급기한을 도과하여 발급한 경우 세법에서는 별도의 가산세를 규정하고 있진 않습니다.따라서 9월,10월 분을 지금 발급하더라도 가산세는 부과되지 않을것으로 사료됩니다.현금영수증 자진발급시 건별로 발급할 필요는 없고 한번에 자진발급해도 문제가 되지 않습니다.
양도소득세
Q. 아파트 매매 양도소득세 관련 실제 거주지여부 전입신고로 따지나요?
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.일반적으로 전입신고 여부로 실거주를 판단하고 실거주를 확인하진 않습니다.하지만 무조건 그런것은 아니고 만약 질문자님이 서울에 전입신고가 되어있으나 카드사용내역, 통신내역으로 보아 서울이 아닌 곳에 실거주하는게 입증될 경우에는 실거주한것으로 인정되지 않을 수 있습니다.