안녕하세요 박성진 세무사입니다^^
부가가치세
Q. 부가세공제와 비용처리 동시에 가능한가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.공급가액 1000원 세액 100원을 공급받는 경우로서 매입세액공제 대상인 경우 공급가액1000원은 소득세 신고 시 필요경비로 인정되는 것이고 100원은 부가세 납부세액에서 공제되는 것입니다.부가세 불공제 대상인 경우에는 소득세 신고 시 1100원을 필요경비로 인정받는 것입니다.당연히 부가세 납부세액에서 바로 공제되는 매입세액공제가 유리합니다.
연말정산
Q. 사업자 등록 소득공제 100 만원 이하 기준이
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.연말정산 시 기본공제 대상 판단시 소득금액 100만원이하는 여러 사업장이 있는 경우 해당 사업장의 소득금액을 모두 합산하여 판단하는 것입니다.
부가가치세
Q. 거래처 미팅시 회의실 대여료는 부가세 공제가 안되나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업에 필요한 미팅을 위해 회의실 대여료는 접대비로는 볼수 없을것으로 생각되며 지급수수료나 임차료등으로 처리하고 부가세 공제도 가능할것으로 생각됩니다.
부가가치세
Q. 사업자등록 과세사업자 면세사업자 여부
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.「부가가치세법 시행령」제34조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 것이 가공되지 아니하거나, 탈곡·정미·정맥·제분·정육·건조·냉동·염장·포장이나 그 밖에 원생산물 본래의 성질이 변하지 아니하는 정도의 1차 가공을 거쳐 식용으로 제공하는 것은 미가공식료품에 해당되어 부가가치세 면제되는 것으로 면세로 구입한 미가공식료품을 단순 포장하여 공급하는 것은 원생산물 본래의 성질이 변하지 아니하는 것으로 그대로 면세적용 가능한 것입니다.
연말정산
Q. 일용직 소득세 신고 관련으로 문의드립니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.일용직 소득자에게 매일 일당을 지급하는 경우에는 지급시점마다 소액부징수를 판단하기 때문에 허나 하루일당이 25만원이면 매일 일당을 지급하더라도 1000원이 넘기때문에 소액부징수 규정에 적용되지 않습니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 면세사업자에게 지급할때 정해진 단위(VAT별도, 3.3% 등)을 거쳐서 지불해야 하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.면세 사업자에게 면세 재화나 용역을 공급받는 경우에는 공급처에서는 계산서등을 공급받는자에게 발급해주고 공급받는 자는 부가세 및 원천징수금액 없이 공급가액에 대해서 대금을 지급하면 됩니다.
부가가치세
Q. 개인사업자 음식점업 통장으로 받은 금액 현금영수증 의무발행인가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.음식점의 경우에는 현금영수증 의무발행 사업자가 아니기 때문에 의무적으로 발행하지 않아도 되며사업자통장으로 받은 금액에 대해서는 부가세 신고 시 현금매출로 반영하여 신고하시면 됩니다.
세무조사·불복
Q. 부가세 신고에서 매입세금계산서 누락
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.1분기에 누락한 계산서는 2분기 확정신고 시 반영할수 있는 것이고 4분기 신고서에는 들어갈수 없습니다.1분기에 대해서 부가세 경정청구 신고서가 들어가야합니다.
종합소득세
Q. 개인매매사업자 사업소득 질문합니다
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.소득세의 과세기간은 매년 1.1~12.31일까지로서 25년에 발생한 소득금액은 25년도 귀속으로 들어가게 되는 것입니다.
종합소득세
Q. 쿠방잇츠 같은 배달원을 해도 소득세를 납부하게 되는건가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.배송알바의 경우에 근로소득으로 받거나 사업소득으로 받게 됩니다. 해당 소득은 종합소득세가 과세되는 소득으로서 소득세 부담이 당연히 생기게 됩니다.