안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 부가소득세 신고는 어떻게 하면 될까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.리셀 활동이 지속적이고 반복적이라면, 이는 사업소득으로 간주되어 사업자 등록이 필요합니다. 간이과세자로 등록하면 연 매출 8000만 원 이하일 경우 부가가치세가 면제되며, 이를 초과하면 일반과세자로 전환되어 부가가치세를 납부해야 합니다.종합소득세는 연간 총소득에서 필요 경비를 제외한 금액에 대해 과세됩니다. 매출에서 수수료, 배송비 등 실제 지출한 비용을 공제하여 순이익을 계산하며, 이에 따라 세금이 부과됩니다.따라서, 정확한 비용 처리를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 사업자 등록 없이 리셀 활동을 지속하면 국세청의 과세 대상이 될 수 있으며, 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있습니다.따라서, 부업으로 리셀을 진행하신다면 사업자 등록과 세금 신고를 통해 합법적으로 운영하시는 것이 중요합니다.
법인세
Q. 베스킨라빈스 코리아 재무구조가 많이안좋은가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.베스킨라빈스 코리아를 운영하는 비알코리아는 2알코리아의 2023년 매출액은 7,065억 원이며, 영업손실은 290억 원으로 보고되었습니다. 전년대비 적가를 기록했니다.이는 원재료비 상승과 판매관리비 증가 등이 주요 원인 으로 지목됩니다.매출원가는 제품 생산에 직접 투입되는 비용으로, 원재료비와 생산비 등이 포함됩니다. 판매관리비는 급여, 마케팅 비용 등으로 구성되며, 위와 같은 비용들의 인상으로 재무상황이 안좋아진것 같습니다.
법인세
Q. 법인차량 연두색번호판은 차량가 8천이상인 차에 의무로 부여한다고 하는데요?!!
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.2024년 1월 1일부터 시행되는 법인차량 연두색 번호판 부착 의무는 차량 가격이 8,000만 원 이상인 업무용 승용차에 적용됩니다. 이 기준은 대형 승용차(배기량 2,000cc 이상)의 평균 가격대와 자동차보험의 고가차량 할증 기준을 고려하여 설정되었습니다.따라서, 8,000만 원 이상의 차량은 일반적으로 고급차로 간주되어 이 제도의 적용 대상이 됩니다.
종합소득세
Q. 가상 자산 과세가 요즘 떠들석 한것 같은데, 만약 내년에 시행하게 된다면, 올해 판것은 세금에 해당안되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.가상자산 거래로 발생한 소득에 대한 과세가 2025년 1월 1일부터 시행될 예정입니다. 그러나 정부는 2024년 세법 개정안을 통해 과세 시행을 2027년 1월 1일로 2년 추가 유예하는 방안을 제시하였습니다. 따라서, 2024년에 발생한 가상자산 거래 소득에 대해서는 과세되지 않습니다. 과세 시행일 이후에 발생한 소득부터 과세 대상이 되므로, 시행일 이전의 거래에 대해서는 소급하여 세금을 부과하지 않습니다.
종합소득세
Q. 가상화폐에 대해서 과세는 어떻게 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.원래 2022년부터 가상자산 소득에 대해 과세할 예정이었으나, 과세 체계 확립과 투자자 보호 등의 이유로 시행이 여러 차례 유예되었습니다. 2022년 12월 소득세법 개정안 통과로 과세 시행이 2025년 1월 1일로 연기되었으며, 이후 2024년 세법개정안에서는 과세 시행을 2027년 1월 1일로 추가 유예하는 방안이 제시되었습니다.과세가 시행되면, 가상자산의 양도나 대여로 발생한 소득은 기타소득으로 분류되어 250만 원을 기본공제한 후 20%의 세율로 과세될 예정입니다. 다만, 과세 시행 시기와 구체적인 내용은 변동될 수 있습니다.
기타 세금상담
Q. 직구한제품을 반품하면 관세돌려받나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.직구 제품을 반품하면 관세 환급이 가능합니다. 반품 후 수입신고 수리일로부터 6개월 이내에 환급 신청을 해야 하며, 자동 환급은 이루어지지 않습니다. 필요한 서류로는 환급신청서, 수입신고필증, 반송 운송장, 구매 인보이스, 환불 영수증 등이 있으며, 수출신고가 필요한 경우도 있습니다.환급은 관세청 전자통관시스템(UNI-PASS) 또는 해당 세관에 서류를 제출하여 진행하며, 미화 1,000달러 이하 반품은 수출신고 없이 가능하지만 초과 시 수출신고가 필요합니다.
양도소득세
Q. 집 매매 후, 양도소득세 신고 기간은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.부동산을 매도한 경우, 양도소득세는 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 예를 들어, 3월 15일에 부동산을 양도했다면, 5월 31일까지 신고 및 납부를 완료해야 합니다.신고 기한을 놓치면 무신고 가산세로 납부할 세액의 20%가 부과되며, 납부지연 가산세로 매일 0.022%의 이자가 추가됩니다.
법인세
Q. 세액공제를 보통 이분들은(음식을 취급하는 자영업 / 기관 얼마나, 그리고 어떻게 세액공제를 받을까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.음식을 취급하는 자영업자나 식당이 포함된 기관은 의제매입세액공제를 통해 부가가치세 부담을 줄입니다. 개인사업자는 매출에 따라 60~75% 한도로 공제를 받으며, 공제율은 9/109 또는 8/108이 적용됩니다. 법인은 공제율 6/106, 한도는 50%입니다. 사업자 유형과 매출 규모에 따라 혜택이 달라집니다.
세무사 자격증
Q. 법인세 세무조정에 대해서 궁금 합니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.법인세 세무조정은 단순히 세금을 줄이기 위한 목적이 아니라, 법인회계와 세법 규정 간의 차이를 조정하여 과세소득을 정확히 계산하기 위한 필수 절차입니다.회계기준에 따른 기업의 손익 계산과 세법상의 과세표준 계산은 서로 다를 수 있으므로, 이를 일치시키기 위해 세무조정을 수행합니다.세무조정은 크게 법인세 신고를 위해 의무적으로 수행해야 하는 법정 절차입니다. 이는 비용 중 세법상 인정되지 않는 금액(접대비 한도 초과 등)을 세무상 손금으로 제외하거나, 세법에서 추가로 인정하는 감가상각비를 손금으로 포함하는 등 세법에 맞춘 조정을 포함합니다.
기타 세금상담
Q. 법인사업자입니다 쇼핑몰 인수 관련하여 문의드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.법인사업자가 쇼핑몰을 인수할 때, 인수 금액에 대한 부가가치세 공제와 법인세 비용 인정을 받기 위해서는 적격한 지출증빙이 필요합니다. 세금계산서는 대표적인 적격증빙으로, 이를 수취하면 부가가치세 매입세액 공제와 법인세 손금 산입이 가능합니다. 만약 세금계산서를 받지 않고 매매계약서만 보유한 경우, 법인세 비용으로 인정받을 수 있으나, 부가가치세 매입세액 공제는 받을 수 없습니다. 또한, 적격증빙을 수취하지 않으면 지출액의 2%에 해당하는 증빙불비가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.따라서, 쇼핑몰 인수 시 세금계산서를 반드시 수취하여 부가가치세 공제와 법인세 비용 인정을 받는 것이 중요합니다.