안녕하세요 임현상 전문가입니다.
연말정산
Q. 연말정산의 재 신고 기간은 언제인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산에 필요한 자료를 제출하지 못한 경우, 재신고는 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 통해 할 수 있습니다. 즉, 연말정산 시 누락된 항목이나 서류가 있다면, 이를 5월 종합소득세 신고 기간에 다시 제출하고 수정할 수 있습니다.종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 이 기간 동안 본인의 소득에 대해 수정 신고를 하고, 추가적인 세액을 납부하거나 환급받을 수 있습니다. 예를 들어, 연말정산에서 누락된 의료비나 기부금 영수증을 제출하지 못한 경우, 5월 종합소득세 신고를 통해 이를 포함시켜 재신고가 가능합니다.
양도소득세
Q. 주식에서 배당금으로 얻는 수익도 양도소득세를 내는지가 궁금합니다
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.배당금으로 얻은 수익은 양도소득세의 대상이 아닙니다. 양도소득세는 주식을 매도하여 발생한 시세차익에 대해 부과되는 세금으로, 배당금에 대해서는 적용되지 않습니다. 즉, 미국 주식에서 얻은 배당금은 양도소득세와는 별도로 배당소득세가 부과됩니다.해외배당소득은 5월 종합소득세 무조선합산대상 금융소득이므로 다른소득과 합산하여 신고하여야 합니다.
상속세
Q. 상속세는 부모가 자식에게 자산을 줘야만 상속세가 발생하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.상속세는 반드시 부모가 자식에게 자산을 물려줄 때만 발생하는 것이 아니라, 누구든지 사망하여 다른 사람에게 자산을 물려줄 때 발생할 수 있습니다. 즉, 부모 자식 관계에 한정되지 않고, 상속인이 누구냐에 따라 상속세가 부과됩니다.상속세는 사망한 사람의 자산을 상속인에게 넘기는 과정에서 발생하는 세금입니다. 상속인의 관계가 부모 자식 간이라 하더라도, 부모 외의 다른 친척(예: 형제, 조부모 등)이나 비친척에게 자산을 상속받을 경우에도 상속세는 발생합니다.상속세의 주요 과세 대상은 사망자의 재산, 즉 부동산, 예금, 보험금, 자동차 등이며, 상속인이 이 재산을 상속받는 시점에 세금이 부과됩니다. 또한, 증여세는 사망 전에 자산을 미리 증여받은 경우에 부과되며, 상속세와는 별개로 취급됩니다.
종합소득세
Q. 투잡을 하게 되면 4대보험을 이중으로 내므로 나중에 종합소득세를 내게 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.네, 두 군데에서 4대보험을 내고 있다는 것은 각 직장에서 급여에 대해 사회보험을 적용하고 있다는 뜻입니다. 이 경우, 5월에 종합소득세 신고 시 두 가지 소득을 합산하여 과세가 됩니다. 직장에서 받는 급여와 알바에서 받는 소득을 합산한 금액에 대해 세금을 계산하게 되며, 두 소득을 합쳐서 종합소득세를 신고하고 납부해야 할 수 있습니다.
취득세·등록세
Q. 취득세는 자산의 어느정도로 잡고 취득세를 내는건가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.취득세는 자산을 구입할 때 발생하는 세금으로, 자동차를 예로 들면 차량 가격의 약 7% 정도를 취득세로 내게 됩니다.예를 들어, 자동차 가격이 5,000만 원이라면 취득세는 약 350만 원이 됩니다. 중고차의 경우 취득세율이 약간 낮을 수 있으며, 부동산은 주택에 따라 1~3%, 상업용 부동산은 4% 정도가 부과됩니다.따라서 예산을 잡을 때는 구매하려는 자산의 가격에 맞는 취득세율을 적용해 계산하시면 됩니다.
상속세
Q. 부모님 사망 후 상속세 절차 궁금합니다
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.1사망 신고 및 상속인 확인부모님께서 사망하면 사망 신고를 하고, 상속인이 누구인지 확인합니다. 이때 가족관계증명서나 제적등본을 통해 상속인 목록을 정리합니다.2상속재산 파악상속재산(부동산, 예금, 보험금 등)을 파악하고 이를 평가합니다. 부동산은 감정평가나 시세조사를 통해, 보험금은 수령인 금액을 기준으로 평가합니다.3상속재산분할협의서 작성상속인들이 상속재산을 어떻게 나눌지 협의하여 상속재산분할협의서를 작성합니다. 상속인 모두가 서명하고 날인한 문서가 필요합니다.4상속등기 및 명의 변경상속세 신고 전에, 상속받은 부동산의 등기를 변경하고, 예금 등의 자산을 상속인 명의로 이전합니다. 이를 위해 상속재산분할협의서가 필요하며, 명의 변경이 완료되어야 합니다.5상속재산 분배상속세 신고가 완료되기 전에, 상속재산분할협의서에 따라 상속인들 간에 상속재산을 분배합니다. 이는 상속인들 간의 협의에 따라 이루어집니다.6상속세 신고 준비상속세 신고는 사망일로부터 6개월 이내에 해야 하므로, 상속세 신고서를 작성하고, 상속재산에 대한 평가액을 명시합니다. 이때 사전증여와 공제 항목을 반영해야 합니다.7세무서 상속세 신고 및 납부세무서에 상속세 신고서를 제출한 후, 세무서에서 상속세 금액을 확인하고 상속세 납부 고지서를 발급합니다. 납부 기한 내에 세금을 납부해야 하며, 일시불 납부나 분할 납부가 가능합니다.
상속세
Q. 상속세 계산 방법이 궁금합니다 ~~~
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.상속세 계산은 상속받은 자산의 총액을 기준으로 하며, 상속세 면세액을 고려한 후 세액을 계산합니다. 부모님 중 한 분이 살아계시면 상속세 면세액은 10억 원이 적용됩니다. 즉, 상속받은 재산이 10억 원 이하일 경우 상속세가 발생하지 않습니다.자녀가 상속받은 자산이 부동산 1억 원, 예금 5천만 원이라면, 총 상속재산은 1억 5천만 원입니다. 이 경우, 상속재산 총액이 10억 원 미만이므로, 상속세는 발생하지 않습니다.단, 상속세는 사전증여나 기타 공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 사전증여가 있었거나 특정 공제 항목이 있다면 이를 반영하여 계산해야 하므로, 이를 정확하게 파악해야 합니다.
상속세
Q. 상속세 궁금궁금궁금 합니다~~~~~
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.상속재산에는 부동산, 예금, 자동차, 아버지 사망보험금, 종신보험 등 모든 자산이 포함됩니다. 특히, 종신보험은 계약자가 아버지이고 피보험자가 자녀인 경우, 사망 시 보험금도 상속재산에 포함되어야 합니다.상속세 면세액은 자녀가 있을 경우 5억 원, 부모님이 계시면 10억 원까지 적용되며, 이 금액은 상속재산의 총합을 기준으로 계산됩니다. 예를 들어, 상속재산이 5억 원이라면, 상속세 면세액 내에서 세금이 부과되지 않으며, 어머니가 계시기 때문에 10억 원까지는 세금이 없을 수 있습니다.사전증여재산 2억 원은 상속재산과 별도로 고려됩니다. 사전증여가 상속세에 영향을 미칠 수 있는데, 상속세 계산 시 이 부분이 포함되어 공제되거나 더해질 수 있습니다. 사전증여 재산은 상속이 시작되기 전 10년 이내에 증여된 재산을 말하며, 이를 포함한 상속세가 계산됩니다. 따라서, 2억 원의 사전증여는 상속세에 영향을 줄 수 있습니다.
양도소득세
Q. 아파트 있는 집을 매매로 팔게 되면 양도소득세가 발생 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.아파트를 매매로 팔게 되면 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 양도소득세는 주택을 판매하면서 얻은 차익에 대해 부과되며, 주택의 보유 기간, 매매가, 거주 여부 등에 따라 세액이 달라집니다.우선, 양도소득세는 매도 가격에서 취득가액과 보유 기간에 따른 공제액을 뺀 후 계산됩니다. 만약 주택을 2년 이상 보유한 1주택자인 경우, 주택을 팔았을 때 양도소득세를 일부 면제받을 수 있는 "1주택자 비과세" 혜택을 받을 수 있습니다. 하지만 여러 조건이 있기 때문에, 1주택자 비과세 혜택을 받을 수 있는지 확인하는 것이 중요합니다.다만, 보유 기간이 2년 미만이거나 1주택자 비과세 조건을 충족하지 않으면, 양도소득세는 매도 차익에 대해 부과됩니다. 세율은 보통 6%에서 45%까지 적용되며, 차익이 클수록 세율이 높아집니다
연말정산
Q. 장기근로 포상으로 지급되는 호텔 객실 숙박권도 근로소득 과세 대상에 포함될까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.장기근로 포상으로 지급되는 호텔 객실 숙박권은 근로소득으로 과세됩니다. 이는 근로자가 받는 모든 현물 급여가 과세 대상이기 때문입니다. 객실 숙박권이 당사 호텔에서 제공한 것이라 하더라도, 객실료 시가에 해당하는 금액을 근로소득으로 포함해야 합니다.타 호텔과의 바터 어그리먼트로 받은 숙박권이라 하더라도, 본질적으로 근로소득의 일부로 취급됩니다. 바터 방식으로 지급되었든, 현금 대신 제공된 형태이기 때문에 해당 금액을 근로소득으로 간주하고 과세해야 합니다. 즉, 상품권이나 현물과 같은 현물 급여의 경우 과세 대상이므로, 객실 숙박권도 예외 없이 시가에 따라 과세됩니다.