안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 건강보험료는 종소세 신고를 안하면 소득이 없는걸로 판단해 기본 보험료만 나오나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.지역가입자의 건강보험료는 전년도 소득을 기준으로 부과되며, 종합소득세 신고를 통해 소득이 확인됩니다. 소득이 감소하여 종합소득세를 신고하지 않으면, 국세청에 소득 정보가 없으므로 건강보험공단은 이를 반영할 수 없습니다. 이 경우, 건강보험료는 최저보험료로 부과되며, 소득이 없더라도 최저보험료를 납부해야 합니다.하지만 세무서에서 추후 종소세를 부과할것 이므로 세무서에서 부과한 소득금액데로 추후 보험료가 소급되어 한꺼번에 고지 될 것입니다.
부가가치세
Q. 강연,특강 과세사업자 업종코드 질문
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.강연이나 특강을 통한 사업을 진행하실 경우, 809016 (온라인 교육 학원), 809017 (외국어학원), 809018 (기타 교습학원) 등의 업종코드를 선택하시는 것이 적합합니다. 이들 업종코드는 과세사업자에 해당합니다. 반면, 보건업 및 사회복지 서비스업은 면세사업에 해당하므로 과세사업자로 신고할 경우 부적합합니다. 따라서, 교육과 관련된 업종코드를 선택하고 세무 전문가와 상담하여 사업에 맞는 정확한 업종코드를 선택하는 것이 중요합니다.
법인세
Q. 특수관계인 법인 자산 이전시 세금 문제점 문의드려요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.A법인은 무상으로 자산을 이전하여 세금계산서를 발급하지 않는다고 하여도 특관자 간주공급이므로 이전자산의 시가를 부가가치세신고에 포함하여야 합니다.또한 비지정기부금으로 보아 해당 자산을 비지정기부금 익금불산입 처분해야합니다.B법인은 해당 자산의 시가로 취득원가를 잡고 자산수증이익계적을 잡아 당기순이익에 포함하여 법인세신고 해야 합니다.
증여세
Q. 저가양수도 시나리오 문의드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.저가양도(17억) 시, 시가(20억)와의 차액(3억)은 증여세로 간주되어 12억 증여세가 발생할 수 있습니다. 아버지는 양도소득세를 시가 기준(20억)으로 신고해야 하며, 양도차익에 대해 세금이 부과됩니다. 아들에게는 유상 취득세가 시가 기준으로 과세됩니다. 따라서 증여세 신고와 양도소득세 신고는 반드시 해야 하며, 세무대리인이게 정확한 검증을 받는것을 추천드립니다.
종합소득세
Q. 통신판매업, 매출 및 매입신고 질문 있습니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.1.현금영수증 처리: A와 B는 현금영수증을 캡쳐하여 홈택스에서 사업자용 지출증빙으로 전환 가능합니다. C와 D는 현금영수증 발급이 불가능해 경비처리가 어려울 수 있습니다. 가능하면 증빙자료를 확보하세요.2.경비 처리: A, B에서만 경비처리가 가능하며, 3,000만 원은 과세표준으로 계산됩니다.3.경비 처리 장소: 경비를 처리할 수 있는 A, B에서 구매하는 것이 좋습니다.4.매출 신고: 매출은 국세청 자동 신고되지만, 별도로 종합소득세 신고가 필요하며, 매출과 경비 모두 신고해야 합니다.
연말정산
Q. 퇴사자 지급명세서 제출 언제해야하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.맞습니다. 원천세 신고는 매월 10일까지 해야 합니다.예를 들어, 12월 20일에 급여를 지급했다면, 12월의 원천세 신고는 2024년 1월 10일까지 해야 합니다.퇴직자 지급명세서는 퇴사한 달의 다음 해 3월 10일까지 제출해야 하며, 급여 지급과는 별도로 신고 기간이 다릅니다.따라서, 원천세 신고는 1월 10일까지 하시고, 퇴직 지급명세서는 3월 10일까지 제출하시면 됩니다.지급명세서는 12월에는 홈택스 신고가 안되고 굳이 하실거면 세무서 민원실 서면 접수는 가능할 것입니다.
양도소득세
Q. 2주택자인데 일년에 한번에 매도해도되나요 이럴경우 양도세가 어떻게 되는지 궁금합니다
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.3주택자가 조정대상지역 외에서 주택을 양도할 경우, 중과세율은 적용되지 않고 기본세율이 적용됩니다. 양도소득세는 양도가액에서 취득가액 및 필요경비를 차감한 양도차익에 대해 과세됩니다. 보유 기간에 따라 6%에서 45%의 누진세율이 적용되며, 기본공제(1,000만 원)가 차감됩니다. 양도소득세는 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내 예정신고 후, 5월에 확정신고를 해야 합니다.조정대상지역에서 3주택자가 주택을 양도할 경우, 양도소득세 중과세율이 적용됩니다.3주택 이상 보유자는 양도소득세에 최대 30% 중과세율이 부과됩니다.중과세는 기본세율에 추가로 적용되며, 주택의 보유 기간에 관계없이 높은 세율이 적용됩니다.즉, 양도소득세는 기본세율에 10~30%를 더한 중과세율로 계산되며, 세율은 보유 기간에 따라 다릅니다. 이 외에도 공제사항과 필요경비를 고려하여 세액이 산정됩니다.
기타 세금상담
Q. 아파트 관리비 내역서에 관해 질문있습니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.관리비 수납의뢰서(은행용)은 은행에서 납부 시 사용하는 서류이고, 관리비 납입통지서(관리소용)은 관리사무소에 제출하여 납부 내역을 확인 및 기록하기 위한 서류입니다. 관리소에 제출은 필수는 아니지만, 관리소에서 요청할 경우 제출할 수 있습니다.
양도소득세
Q. 가상화폐 과세 어떻게 되고 있나요??
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.가상자산 과세는 2027년 1월 1일부터 시행되며, 양도·대여 소득에 대해 연 250만 원 초과분에 20%(+지방소득세 2%) 세율이 적용되는것으로 보시면 됩니다..
종합소득세
Q. 이거 광고 인가요 아니면 진짜로 환급을 해준다는 건가요??
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.세금환급 광고입니다.만일 신청하면 홈택스 수임동의가 걸릴거구요. 막상 들어가서보면 환급액이 없는 경우가 허다 합니다..