안녕하세요 정세흥 전문가입니다.
법인세
Q. 계산이 돌아갔는데 합계잔액시산표가 안맞아요
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다.분개사항이 이해가가지않습니다.정확한 분개 관련내용과 수정원하는 분개를 댓글해주시면 도움드리도록하겠습니다 감사합니다.
증여세
Q. 성인자녀에게 전세자금 빌려준거 증여세나 세무조사 나오나요?
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다. 규모로보면 그자체로는 나오지않을것으로 생각됩니다. 빌려준거라면 빌려준것에대한 차용증 및 원리금상환내역을 만들어 두심이 보다 좋겠습니다. 감사합니다.
증여세
Q. 한국에 있는 부모가 미국에 있는 자녀에게 증여하면 증여세는 어떻게 되나요?
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다. 미국 자녀의경우 비거주자로 판정이된다면, 비거주자는 증여재산공제가 되지않습니다. 증여액이 과세표준이되어 계산되게됩니다. 또한 증여자에게 연대납세의무를 부여하게됩니다. 감사합니다.
법인세
Q. 전기 이익준비금 회계처리 안했을 경우
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다.전기에 누락된분개를 1/1자로 오류수정분개를 해주셔야할것으로 보입니다. 만약 이익준비금이 누락됐다면 잉여금 xxx/ 이익준비금 xxx 하시면될것으로 보입니다. 감사합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 발급 날짜와 입금 날짜가 다름.
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다.거래가 어떤것인지는 모르겠으나 원칙적으로 세금계산서의 공급시기는 재화의경우 재화가 인도된날입니다. 만약 8월이 맞다면 8월로 발행하는것이 맞겠으나 현재 발급기한이 지나서 지금발행시 가산세가 붙습니다. 실무적으로 공제를못받는것이아니면 같은과세기간이기때문에 그냥 넘어가기도 합니다,, 감사합니다.
기타 세금상담
Q. 임대료 세금계산서 발행 시기 질문드립니다.
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다.세금계산서의경우 그 당월의 세금계산서는 다음달 10일까지 발급하셔도 관계가없습니다.임대료의경우 대가를받기로한때가 공급시가가되며 그 공급시기를 작성일자로하면 귀하의경우 9월28일을 날짜로 10월 10일까지 발급하시면되겠습니다. 만약 10일이 공휴일 또는 주말이면 다음날에 발급하셔도 관계없습니다. 감사합니다.
상속세
Q. 자녀 상속세는 얼마이상 해야 세금부과되나요?
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다. 귀하의경우 상속세가아닌 증여세를 말씀하시는것으로 보입니다. 직계비속(자녀)의경우에는 5천만원까지는 증여세가 발생하지않습니다. 5천만원이 넘어갈때부터 과표 구간에따라 10%~50% 누진세율을 적용하고있습니다. 감사합니다.
취득세·등록세
Q. 과점주주 취득세는 과세를 어떻게 하나요?
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다.과점주주 간주취득세의경우 50%가 넘는 과점주주가 회사의 부동산등을 취득한것으로보아 과세하는 제도입니다.단, 기존과점주주에서 과점주주로의 이동 등 과점주주의 지분율이 변하지않는경우에는 간주취득세가 부과되지않습니다. 담당 공무원과 통화하여 사실관계를 확인하심이 좋겠습니다. 감사합니다.
기타 세금상담
Q. 국세상담센터 126번은 반드시 본인이 전화를 걸어야 하나요?
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다. 국세상담센터는 본인의 여부가 중요하지 않습니다. 궁금하신것을 물어보면 아무관계 없습니다. 감사합니다.
기타 세금상담
Q. 토지세와 토지 상속에 관한 질문입니다.
안녕하세요. 정세흥 세무사입니다.재산세 토지분을 말씀하시는것 같습니다. 상속이 발생한 뒤 재산세 납세의무자는 등기가 되지않더라도 상속인중 연장자에게 부과가 됩니다. 등기여부와는 관계없으며 등기는 별도로 진행되야합니다. 감사합니다.