안녕하세요 황호균 전문가입니다.
연말정산
Q. 연말정산 체크카드만 써도 상관 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 체크카드만 사용하셔도 문제되지 않습니다.신용카드소득공제는 총급여의 25%를 넘는 사용분에 대하여 일정율의 소득공제 혜택을 부여하는 제도를 의미합니다.이때 신용카드, 현금영수증, 체크카드는 어느카드를 사용하여도 무방하나 현금영수증과 체크카드가 더 높은 공제율을적용받을 수 있으므로 현금영수증(또는 체크카드)을 사용하시는 것이 유리할 것입니다.체크카드 사용에 대한 신용도 등 다른문제가 없으시다면 별도 연말정산의 불이익은 없으십니다.
양도소득세
Q. 개인사업자 반기 원천세신고를 못했는데 어떻게해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.원천세 신고와 부가가치세 신고는 별개의 항목에 해당합니다.따라서 원천세는 부가가치세 신고에 영향을 미치지 못하는점 참고부탁드립니다.반기신고에 대한 신청은 6.1~6.30일중 신청하여 승인을 받으셔야 합니다.아쉽게도 기한이 지났으므로 신청은 어려울 것으로 판단되나, 담당자 재량에 따라 처리방안이 달라질 수 있으므로담당자에게 연락하시어 상황을 설명하신 후 승인여부를 문의해주시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 종소세 신고 이후 보수월액 책정금액 문의?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.보수월액 신고가 잘못접수된 경우 공단에 연락하시어 종합소득세 신고서, 보수월액신고서, 소득금액증명원을 제출한다면정상적인 금액으로 수정하실 수 있으십니다.또한 직원최고급여보다 낮은금액으로 신고하신 경우 직원최고급여로 정산보험료가 부과될 수 있습니다.다만, 500만원이 측정된 사유에 대해선 공단에 문의부탁드립니다.
양도소득세
Q. 가상화폐 소득은 세금 신고를 언제 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.가상화폐 수익에 대한 세금은 2025년부터 과세되는 것으로 예정되어 있습니다.2025년부터 5천만원을 초과하는 소득에 대하여 세액을 납부하여야 하며, 현재는 과세되고 있지 않습니다.다만 가상화폐 증여로 인한 세금은 현재도 과세되고 있으니 주의부탁드립니다.
양도소득세
Q. 이번 여름 휴가비로 현금이 아닌 상품권을 1인당 30만원씩 지급하였습니다,
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 여름휴가비는 비과세항목에 해당하지 않으므로 급여신고를 진행해주셔야 합니다.정상적으로 처리하기 위해선 근로소득으로 신고하여 세금을 납부해주셔야 하니 참고부탁드립니다.
취득세·등록세
Q. 세액감면과 세액공제가 무엇이 다른지 많이 어렵네요 수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는 중소기업에 대한 감면은 세액감면인가요 아니면 세액공제인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.말씀하시는 조세특례는 세액감면에 해당합니다.세액감면은 산출된 세액의 일정비율을 감면해주는 제도를 의미하며,세액공제는 산출세액과 무관하게 일정금액을 세금에서 공제해주는 제도를 의미합니다.따라서 세액감면은 산출된 세액이 있어야 공제가능하며, 이월되지 않는다는 특징을 가지나세액공제는 산출된 세액이 없는 경우 차기에 공제가능하다는 특징이 있습니다.
양도소득세
Q. 오피스텔 2채 매매시 돈이 부족하여 어머니가 이모에게 돈을 1억 5천 사업특별예금 하라고 빌려준것을 받아서 저에게주고 어머니돈 3천만원 현금
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여란 명칭여하에 관계없이 자산을 무상 또는 저가로 이전받는 행위를 의미합니다.질문자님 상황을 요약하자면 어머님에게 1.5억의 자금을 1차 수령하고, 3천만원의 현금을 2차 수령하신 상황이므로이는 증여로 보아 세금이 부과될 수 있는 상황으로 판단됩니다.증여세를 피하기 원하신다면 차용에 관한 서류를 구비하심이 좋아보이니 참고하시어 결정부탁드립니다.
종합소득세
Q. 업무무관자산 지급이자 손급불산입 계산 시 차입금 적수의 의미가 무엇인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.정확하게는 총 차입금 적수가 분모에 기재되어있으실 것입니다.사업과 관련하여 대출을 받은 경우 대출이자에 대하여 비용처리가 가능할 것입니다.그러나 관련 대출을 사업에 사용하지 않는 경우가 발생할 수 있으므로 세법에서는 업무와 무관한 자산을 보유한 경우해당 자산이 차지하는 비율만큼은 비용을 부인하고있는데, 이를 지급이자손금불산입이라 부르고 있습니다.차입금 적수는 금액 x 일수로 구할 수 있습니다. 이는 1년 내내 보유한 차입금액이 얼마인지를 나타낸다 생각해주시면 되십니다.예를들어 1백만원을 1년간 차입한 경우 차입금은 365백만원(1백만원 x 365)이 되는 것이며1월1일부터 12월 31일까지 (1월1일 1백만원, 1월2일 1백만원 ... 12월31일 1백만원) 매일 1백만원을 보유하였다고 해석할 수 있습니다.따라서 1년간 총 보유한 차입금(분모의 차입금적수)에서 1년간 총 보유한 업무무관자산의 적수(분자)가 차지하는 비율만큼은이자비용을 부인하겠다는 의미로 해석해주시면 되십니다.
양도소득세
Q. 이럴경우는 어떻게 되는건지궁금해요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.사업에 사용할 용도로 구매하였고, 실제 사업에 사용하였다면 비용처리 가능하십니다.해당 사실을 신고 의뢰하신 세무사님에게 말씀하신 후 신용카드매출전표를 전달해주시면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
양도소득세
Q. 아버지께 차용받은 돈을 늦었지만 증여신고 하는게 나을까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1. 네 맞습니다. 2.3억원에 해당하는 증여세 중 미리 납부한 금액을 차감한 잔액만 납부하게 되실 것입니다.기한후신고 하였으므로 무신고가산세 20% 및 납부지연가산세(대략 25%)가 부과될 것으로 판단됩니다.2. 깔끔한 처리방법은 1번 방안일 것으로 보입니다.다만, 과도한 세금부과가 있을 수 있으므로 2번방안으로 처리하거나 차용을 일시상환하신 후 현재시점에증여받은 것으로 보아 신고진행하는 것이 현명해보입니다.