안녕하세요 황호균 전문가입니다.
종합소득세
Q. 가산금과 가산세그리고 벌과금은 어떤차이가 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.가산세는 벌금, 가산금은 이자로 생각하시면 편하실 것입니다.가산세란 세법에 규정된 의무를 납세자가 정상적으로 이행하지 않을 때 발생하는 세금을 의미합니다.또한 가산금은 납부할 세금이 있음에도 불구하고 납부하지 않은 경우 납부하지 않은 기간에 대한 이자성격에 해당하는 금액을 의미합니다.또한 벌과금이란 형법에 따른 재산형의 일종으로 일반적으로 국세신고와 관련하여는 발생할 확률이 매우 낮으니 참고바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 아이에게 주식을 증여한다면 면세 한도가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.자식에게 주식을 증여하는 경우 직계존비속간 증여에 해당하여 5천만원(미성년자 2천만원)까지 증여세가 발생하지 않습니다.또한 자녀분 통장으로 이체된 금액이 증여한 금액에 해당한다면 주식과 통장에 이체되신 금액을 합하여 증여세를 계산하셔야 합니다.다만 주식금액은 통장에 이체된 금액을 기준으로 하는 것이 아니며, 상장주식의 경우 2개월 종가평균액으로 계산하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 부과세 책정방식이 왜 다른지 궁금해서 문의드려요.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.우선 부가세에 대한 기본적인 내용을 설명드리자면, 부가가치세는 공급가액의 10%를 납부하도록 되어있습니다.따라서 메뉴가격의 10%는 부가세인 것이 아니며 판매메뉴 공급가액에 부가가치세를 더한 금액이 메뉴가격으로 결정되는 것입니다.질문자님께서 위와같은 혼란을 느끼시는 이유는 판매전략의 차이때문입니다.물품을 팔때는, 고객에게 부가세 10%를 더 받는다면 고객의 불만이 쌓이게 되므로 부가가치세 포함 금액을 메뉴에 기재하게되나대형 플랫폼에서 물건을 팔 때는 부가세를 제외한 금액을 제시하여야 물품가격이 적게 느껴지므로 부가세를 제외한 금액을먼저 제시하고, 이후 추가적으로 부가가치세 10%를 더 징수하는 것입니다.추가로 지출한 부가가치세는 부가가치세 신고 시 공제받을 수 있으므로 지출이 10% 더 발생하는 것은 아니며위 거래방식으로 인한 부가세문제는 발생하지 않으니 참고바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
법인세
Q. 일반사업자 간이사업자 구분이 궁금합니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.간이과세/일반과세를 구분하는 요건은 크게 매출금액과 업종요건이 있습니다.간이과세 배제업종에 해당하는 경우 무조건 일반과세만 진행가능하며말씀하신 매출금액이 간이과세금액을 넘는 경우 일반과세로 전환되는 것입니다.하지만 매출 8,000만원 이상이 모두 일반과세로 신고되는 것은 아닙니다.간이과세에서 일반과세로의 전환은 매출 8,000만원 이상이 된 과세기간의 다음해 7월 1일부터이므로8천만원 이상이더라도 적어도 1과세기간은 간이과세를 적용받을 수 있습니다.이미 일반과세를 적용받고 계신 경우 매출금액 요건을 충족하셔야 간이과세 신청할 수 있으니 참고바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 건강보험료 정산 관련 질문입니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.근로소득자에 해당하신다면 소득에 비례하여 나온것이 맞습니다.다만, 정산금액이 친구분보다 높게잡혀 오해가 생기신 것으로 보입니다.건강보험이란 처음 입사시점에 월평균보수를 신고하여 평균보수 기준으로 납부를 하게되며,1년이 지난 후 1년간 총소득을 바탕으로 부족한 금액을 정산하는 구조를 지니고 있습니다.따라서 평균소득을 적게신고하거나, 상여를 많이받으신 경우 건강보험 정산금액은 더 높을 수 밖에 없습니다.우선 친구분과 질문자님의 총 소득금액과 1년간 공제하신 건강보험료를 확인해보시는 것이 좋을것으로 판단됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 증여세와 상속세는 같은비율로 내는건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 증여세와 상속세는 동일한 세율을 적용합니다.그러나 공제금액의 차이가 있으며 증여세는 배우자6억, 직계존비속5천만원이나 상속세는 기본공제5억부터 시작합니다.2억부동산인 경우 상속세는 산출되지 않을것으로 보이나, 상속는 임의로 신고할 수 있는 세목이 아니니 참고바랍니다.
종합소득세
Q. 증여를 할 때 세금이 더 올라가거나 제한되는 금액이 정해져있을까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.인정되는 증여공제 금액은 다음과 같습니다.배우자 6억, 작계존비속 5천만원따라서 위 금액을 초과하는 경우 증여세가 부과되는 것입니다.또한 증여세는 누진세목이므로 1억까지 10%, 2~5억 20%, 5~10억 30%의 세율이 적몽되니 참고바랍니다.증여공제는 10년을 기준으로 계산됩니다.
연말정산
Q. 체험단으로 무상으로 제품을 제공받아서 사용한 후기 작성한 경우 소득신고는?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.주민등록번호를 제공하신 경우 쿠팡에서 소득신고를 하였을 가능성이 높습니다.홈택스에서 지급명세서 확인해주시고, 기타소득 또는 사업소득이 있으신경우 종합소득세신고 진행해주셔야 합니다.다만, 기타소득금액이 분리과세 금액인 경우 별도 종합소득세신고는 진행하지 않으셔도 괜찮으십니다
종합소득세
Q. 부가세 체납되면 어떤 불이익이 오는지 알려주세요.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.부가세가 체납되는 경우 다음과 같은 문제가 발생할 수 있습니다.1. 자산에 대한 압류2. 대출연장불가, 상환압박3. 세금 납부기한 연장불가단기간 세금체납으로 카드압류를 진행당하는 경우는 극히 드뭄니다.하지만 전혀 가능성이 없는것은 아니니 이점 참고바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세신고 하는 세무사에 의뢰안하고 할수 있을까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세란 1년간 벌어들인 총소득과, 지출된 총비용을 통해 세금을 산출하는 절차를 의미합니다.소득과 비용을 누락없이 기재하고, 세액공제/감면을 꼼꼼히 보실 수 있다면 개인적으로 진행하셔도 문제없을것이라 판단됩니다.다만 비용누락가능성, 절세방안, 세액공제/감면 여부를 개인적으로 판단하는것이 힘들 수 있으니 참고바랍니다.