안녕하세요 황호균 전문가입니다.
종합소득세
Q. 소득이 적어도 종합소득세 신고를 꼭 해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세 신고는 해주시는게 좋습니다.1) 납부할 금액이 있는 경우 납부하실 금액이 있는 경우 종합소득세 신고를 하지 않았으므로 추후 가산세 문제가 발생할 수 있습니다.2) 납부할 금액이 없는 경우 납부할 금액이 없는 경우 미리 납부한 세금을 환급받을 수 있으나, 신고하지 않으시면 환급받으실 수 없습니다.
종합소득세
Q. 근로자입니다.지금 4대보험 신고하는데, 야간 일 관계로 다른데서 4대보험 신고하여 일를 할수 있을까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 세무상 문제는 없습니다. 고용보험을 제외하고 산재보험, 건강보험, 국민연금은 이중가입을 허용하고 있습니다.(고용보험은 급여가 가장 많은 사업자 1곳에서만 가입하여야 하며 중복으로 신청하시는 경우 근로복지공단에서 별도로 연락이 오게됩니다)세무상문제는 없으니 걱정하지 않으셔도 괜찮으시나, 회사 사규상 겸직금지 위반에 대한 문제는 발생할 수 있습니다.
종합소득세
Q. 직장인인데 개인적으로 강의하면서 돈을 벌 경우 세무처리
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.정확한 내용을 파악하기 위해 회사에 어떤소득으로 신고하실건지 질의드려보는게 우선일 듯 싶습니다.1. 회사에서 근로소득으로 신고하는 경우 -> 연말정산으로 종결2.회사에서 기타소득으로 신고하는 경우 -> 다음연도 5월 종합소득세 신고
연말정산
Q. 폐업부가세 신고 후 환급은 언제 처리될까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.일반적인 환급은 신고 후 한달이내에 처리되십니다.한가지 생각하셔야 할 것은 부가가치세를 환급해주는 이유는 사업자가 매입한 재화 또는 용역으로 부가가치세를 창출할 것으로세무서에서 생각하고 있기 때문입니다. 하지만 폐업을 하는 경우 더이상 부가가치세가 창출되지 않기에 대부분 매입세액은불공제 처리되십니다.말씀드린대로 폐업 시 부가가치세 환급이 나오는 경우는 극히 드물기에 신고 후 한달이 지난 시점까지 환급금이 나오지 않은 경우담당세무사와 상의하시길 권유드립니다.제59조(환급) ① 납세지 관할 세무서장은 각 과세기간별로 그 과세기간에 대한 환급세액을 확정신고한 사업자에게 그 확정신고기한이 지난 후 30일 이내(제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 15일 이내)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 환급하여야 한다.
양도소득세
Q. 상속이전시 단독주택, 농지(밭,논) 시세는 어떻게 알 수 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.말씀하신대로 일반적으로 공시지가를 이용합니다.1. 단독주택인 경우: 공시지가 또는 감정가액2. 토지인 경우: 공시지가(일반적으로)특별한 경우에 아래의 시가가 적용될 수 있습니다.1. 상속 후 6개월이내 매매계약이 있는 경우: 실제 매매금액2. 해당 농지의 일부 또는 근처의 유사한 토지가 매매된 경우: 유사매매사례가액
취득세·등록세
Q. 계약서로만 비용을 잡을수 있나요?(비용회계처리)
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세법에서는 수익/비용의 귀속에 대하여 별도로 규정하고 있으므로 단순히 계약서를 바탕으로 비용처리하는 것은 불가능합니다.다만, 실제로 돈이 지출되었다는 가정하에 돈이 지출된 시기에 선급비용 분개하시는 것은 문제되지 않습니다.지출 시 선급비용 처리된 계정은 수령한 세금계산서와 상계처리해주시면 되십니다.ex) 2월 천만원 지출 시 선급비용 10,000,000 / 보통예금 10,000,0003월 세금계산서 수령 시 계약비용 8,000,000 / 선급비용 8,000,000*금액 8백만원은 임의로 작성한 금액이며, 23년 3~12월분 비용금액을 기재해주시면 되십니다.
종합소득세
Q. 부가세 수정신고에 관하여 질문 있습니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.질문자님의 개인/법인 유무에 따라 답변이 달라 둘 모두 기재해드립니다.1. 개인인 경우 1분기, 2분기 매출 합하여 신고하셔야 합니다. 개인의 경우 부가가치세 신고는 연2회 진행됩니다. 1~6월 매출에 대하여 7월에 신고하고, 7~12월 매출에 대하여 1월에 신고하므로 1~2분기 매출을 합하셔야 합니다.2. 법인인 경우 4월에 예정고지세액을 납부하였다면 1분기, 2분기 매출을 합하여 신고하고 4월에 부가가치세신고를 진행하였다면 2분기 매출만 신고하시면 되십니다.
법인세
Q. 법인 중고차 구입시 부가세공제 가능한가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1,000cc 미만의 소형차량과 9인승 이상의 차량에 해당하는 경우 부가가치세 공제 가능합니다.말씀하신 아우디a8은 해당사항 없으므로 부가가치세 공제 어려울 것으로 보입니다.
증여세
Q. 상가를 증여할때 세금은 어떻게 계산되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.일반적인 증여의 경우 아래와 같은 방식으로 세액을 계산하게 됩니다.1. 증여재산의 금액 확인2. 기본공제액 확인(배우자 6억, 자녀5천만원 등)3. 세율적용4. 신고세액공제 3% 적용1. 예를들어 7억짜리 상가를 배우자에게 증여하는 경우 납부하실 금액은 970만원이며 -(7억-6억) * 10%(세율) * 97% = 9,700,0002. 7억짜리 상가를 자녀에게 증여하는 경우 납부하실 금액은 다음과 같습니다. -(7억-5천만원) * 30%(세율) * 97% = 130,950,000
연말정산
Q. 야근수당, 출장수당등에도 소득세가 부과되는것인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 비과세 소득에 규정되어 있지 않으므로 소득세가 과세됩니다.다만, 생산직근로자가 근로기준법에 의해 받는 연장, 야간수당은 비과세되니 참고부탁드립니다.제12조(비과세소득) 더. 생산직 및 그 관련 직에 종사하는 근로자로서 급여 수준 및 직종 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 근로자가 대통령령으로 정하는 연장근로ㆍ야간근로 또는 휴일근로를 하여 받는 급여제17조(생산직근로자가 받는 야간근로 수당등의 범위) ①법 제12조제3호더목에서 “대통령령으로 정하는 근로자”란 월정액급여 210만원 이하로서 직전 과세기간의 법 제20조제2항에 따른 총급여액이 3천만원 이하인 근로자(일용근로자를 포함한다)로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람을 말한다.1. 공장 또는 광산에서 근로를 제공하는 자로서 통계청장이 고시하는 한국표준직업분류에 의한 생산 및 관련종사자중 기획재정부령이 정하는 자2. 어업을 영위하는 자에게 고용되어 근로를 제공하는 자로서 기획재정부령이 정하는 자3. 통계청장이 고시하는 한국표준직업분류에 따른 운전 및 운송 관련직 종사자, 돌봄ㆍ미용ㆍ여가 및 관광ㆍ숙박시설ㆍ조리 및 음식 관련 서비스직 종사자, 매장 판매 종사자, 상품 대여 종사자, 통신 관련 판매직 종사자, 운송ㆍ청소ㆍ경비ㆍ가사ㆍ음식ㆍ판매ㆍ농림ㆍ어업ㆍ계기ㆍ자판기ㆍ주차관리 및 기타 서비스 관련 단순 노무직 종사자 중 기획재정부령으로 정하는 자