안녕하세요 황호균 전문가입니다.
종합소득세
Q. 안녕하세요. 소득세 관련 질문입니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.문의하신 내용은 일용소득에 대한 것으로 판단됩니다.일용소득이란?특정 고용주에게 계속하여 고용되지 않고, 일급 또는 시간급 등의 형태로 급여를 받는 근로자의 소득을 의미합니다.일용소득자의 세금 공제 혜택일용소득에 해당하는 경우, 하루 급여(일급) 기준으로 15만 원까지 소득공제가 적용되므로,15만 원 이하의 소득에 대해서는 소득세가 발생하지 않습니다.(정확하게는 과세 최저한이 반영되지만, 편의상 15만 원으로 기재하였습니다.)추가 참고 사항일용소득의 소득공제 15만 원은 ‘일급(하루 급여)’을 기준으로 적용됩니다.일용근로자는 종합소득세 납부 대상이 아닙니다.반면, 일용소득이 아닌 경우에는 미성년자라도 소득세 납세 의무가 발생할 수 있습니다.
연말정산
Q. 연말정산 환급액이 너무 적어서 의문입니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.문의하신 내용은 월세 세액공제에 대한 것으로 판단됩니다.월세 세액공제란?총급여 8,000만 원 이하의 무주택 세대주가 지급한 월세에 대해 연말정산 시 세액 공제 혜택을 받을 수 있는 제도입니다.월세 세액공제는 부가가세 환급과는 다릅니다.주택은 면세 대상이므로 부가세가 발생하지 않으며, 납부한 월세의 15~17%를 세금에서 공제해 주는 방식입니다.월세 세액공제를 신청하려면?아래 서류를 준비하여 연말정산 담당자에게 제출하시면 됩니다.주민등록등본 (무주택 세대주 여부 확인)임대차계약서 사본월세 지급 증빙 서류 (계좌이체 영수증, 무통장 입금증 등)추가 확인 사항우선, 연말정산 담당자에게 월세 세액공제가 적용되었는지 확인해 주세요.적용되지 않은 경우, 위 서류를 제출하시면 공제를 받을 수 있습니다.또한, 개인 신용대출 상환액은 연말정산에 반영되지 않으므로 참고부탁드립니다.
연말정산
Q. 연말정산은 진짜 ‘13월의 월급’ 맞나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산이란?연말정산은 직장인들이 1년 동안 벌어들인 소득에 대해 납부할 세액을 계산하고, 실제 납부한 세금과의 차액을 정산하는 제도입니다.직장인은 월급을 받을 때 4대 보험료와 소득세가 선공제된 후 나머지 금액을 수령하게 됩니다. 연말정산을 통해 미리 납부한 세금과 실제 납부해야 할 세금 간 차액을 조정합니다.연말정산의 예시예를 들어, 1년 동안 납부해야 할 총 세액이 500만 원이라고 가정했을 때:이미 공제된 세금이 400만 원이라면, 100만 원이 부족하므로 추가 납부해야 합니다.이미 공제된 세금이 550만 원이라면, 50만 원을 더 납부한 것이므로 환급받게 됩니다.환급액을 늘릴 수 있는 소득공제 및 세액공제 항목다음과 같은 공제 항목을 활용하면 세 부담을 줄이고, 환급받을 금액을 늘릴 수 있습니다.신용카드 소득공제보험료 세액공제의료비 세액공제교육비 세액공제기부금 세액공제연말정산을 잘 활용하여 절세 혜택을 누리시길 바랍니다.
연말정산
Q. 24년 전직장 연말정산 미신청시 5월에 해도 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 연말정산 시 일부항목을 누락하신 경우 5월 종합소득세 신고를 통해 재신청 가능하십니다.연말정산의 신고기간은 3월10일까지이므로 질문자님께서는 2가지 방식으로 재신고 가능하십니다.회사에 서류를 제출하여 연말정산 수정하기-연말정산 신고기간(3월 10일)이 아직 지나지 않았으므로 수정이 가능합니다.-누락된 서류를 보완하여 회사에 전달하면 수정 신청이 가능하니, 담당 부서에 문의부탁드립니다.5월 종합소득세 신고-연말정산 기간이 지난 경우, 5월 종합소득세 신고를 통해 누락된 항목을 반영할 수 있습니다.-홈택스 및 손택스를 통해 간편하게 신고할 수 있으니 참고하여 진행부탁드립니다.궁금하신점이 있으신 경우 추가문의 부탁드립니다.
증여세
Q. 친형제 간 증여금액 비과세 얼마인가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여재산공제는 그룹별 다음의 금액을 공제하고 있습니다.1. 배우자로부터 증여를 받은 경우 : 6억원2. 직계존속으로부터 증여를 받은 경우 :5천만원. 다만, 미성년자(만 19세 미만)는 2천만원.3. 직계비속으로부터 증여를 받은 경우 : 5천만원4. 위 2번, 3번 외의 친족(6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척)으로부터 증여를 받은 경우 : 1천만원 -친형제, 남매의 경우 배우자, 직계존속, 직계비속이 아니므로 기타친족(4)인 1천만원의 증여재산공제가 가능합니다. -조카(친 누나의 자식)는 3촌에 해당하므로 기타친족(4)에 해당하여 1천만원의 증여재산공제가 가능합니다. -사촌형의 경우 4촌에 해당하므로 기타친족(4) 1천만원의 증여재산공제가 가능합니다.
양도소득세
Q. 해외주식 3억원 초과 양도세는 추가세율이 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.주식 양도소득세 세율 안내주식 양도소득세는 국내주식과 해외주식에 따라 적용되는 세율이 다릅니다.해외주식: 양도 금액과 관계없이 22%의 세율이 적용됩니다.국내주식: 양도 차익이 3억 원을 초과하는 경우 25%의 세율(지방세 포함 시 27.5%)이 적용됩니다.자세한 내용은 첨부된 세율표를 참고해 주시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 국민연금 못 받는 다면 안내면 안되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 국민연금은 국민들의 생활 안정을 위해 정부가 필수적으로 제공하는 제도로 강제가입을 원칙으로 하고 있습니다.본디 연금제도는 미래세대의 납부금액을 바탕으로 지급하는 것을 골자로 하고 있습니다.(노인세대가 이룬 사회적 인프라를 젊은세대가 무상이용하므로)따라서 출산율이 감소하는 경우 연금액이 소멸되는 것은 자연스러운 일일 것입니다.현재 젊은세대의 대다수가 질문자님과 같이 연금제도의 탈퇴를 원하고있으나, 이는 현실적으로 어려울 것으로 판단됩니다. 아쉽게도 연금가입을 회피할 수 있는 방안은, 연금수령연령이 도달하거나 수입이 없는 경우에만 가능할 것입니다.
종합소득세
Q. 출산장려금의 경우 지역별로 금액적인 차이가 있을까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 아쉽게도 출산장려금은 지역별로 금액, 지급방식, 혜택에서 큰 차이를 보입니다. 이는 각 지방자치단체의 재정상황, 출산율, 우선순위에 따라 각기 다른 기준하에 결정되기 때문입니다.상대적으로 출산율이 낮은 전남 지역이 높은 출산장려금을, 2022년 유일하게 1명대의 출산율을 유지한 세종시는 상대적으로 낮은 출산장려금을 지급하고 있습니다.지역별 출산장려금액 기재해드리니 참고부탁드립니다.전라남도 강진: 5천만원(84개월 분할지급)충청북도: 모든 출산가정에 도 전체적으로 1천만원 기본지급, 괴산군 셋째부터 3,800만원 추가지급충청남도: 홍성, 예산, 서천, 청양군 3천만원 지급세종시: 모든 출산가정에 120만원 지급
기타 세금상담
Q. 등록면허세는 어떤경우에 발생하는 세금인건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.등록이란 재산이나 권리를 공적으로 등록하는 절차를 의미합니다.따라서 법인설립등기 등 등록을 하는 경우 (등록분)에 대한 등록면허세가 부과되며, 주류제조업, 식품제조업 등에 대한 면허를 발급받으시는 경우 (면허분)에 대한 등록면허세가 부과되고 있습니다.
연말정산
Q. 성인자녀는 인적공제를받지못하는지요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 아쉽게도 기본공제 대상자에 해당하기 위해서는 소득요건과 나이요건을 모두 충족해주셔야 합니다.자녀의 경우 만20세 이하인 경우만 공제가능하니 참고부탁드립니다.다만, 의료비와 교육비의 경우 만20세를 초과하신 경우에도 부양가족에게 지출한 금액에 대한 세액공제는 가능하십니다.