겁나자극적인산호
- 종합소득세세금·세무Q. 부동산임대업 간주임대료 손익계산서 반영부동산임대업 간주임대료 발생시법인,개인(복식,간편) 모두의 경우에1. 부가세 신고때는 수입금액에 포함분개는 매출세액만 세금과공과/부가세예수금으로 분개2. 소득세 신고때 손익계산서에 표기되도록 일반전표에 간주임대료 공급가액 반영해서 소득세 신고하면 될까요?기장의무에 따라서 처리 방법이 다른가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 간이과세자 세금계선사 발급 시 부가세 금액세금계산서 발급가능 간이과세자는세금계산서 발급시에, 일반과세자와 마찬가지로 부가세 10%를 반영해서 발급해야하나요?100만원짜리 상품일때공급가액 100만원 부가세 10만원 이렇게 발급하면될까요?아니면 업종별부가율로 부가세를 반영해야할까요?
- 종합소득세세금·세무Q. 간이과세자 승용차 매각 시 세금계산서 발행간이과세자 이며차량 관련 비용을 필요경비로 반영하였습니다1. 직전연도 연매출 4,800만원 미만인 경우 세금계산서 발행이 불가능한데현금영수증으로 대체 해야하나요?2. 직전연도 연매출 4,800만원 이상(세금계산서발급 간이과세자) 일 경우에는일반과세자처럼 세금계산서로 발급하고 부가가치세 납부하면 되나요?3. 간편장부 대상자일 경우, 부가세는 납부하더라도 종합소득세 신고때는 자산처분금액이소득세 과세 대상이 아닌거죠?
- 부가가치세세금·세무Q. 개인사업자의 업무용차량 판매 시 세금계산서 발행해야하는지개인사업자가 차량을 판매할때, 경우에 따라서 세금계산서를 발행해야하는지 궁금합니다.1. 업무용 차량 구입 시, 세금계산서 및 신용카드매출전표 수취 후 개인(비사업자)에게 판매 시 세금계산서를 발행해야할까요? (장부상 감가상각비용 처리 하였음)2. 9인승 카니발 차량을 구입하고, 개인에게 판매할때 세금계산서 발행해야하나요?(장부상 감가상각비 반영X, 부가세공제 O)3. 세금계산서는 수취하였지만, 불공 처리하여 매입세액공제 받지 않았고종합소득세 신고 시 경비처리 및 감가상각도 반영하지 않았을 경우 세금계산서 발행해야하나요?
- 임금·급여고용·노동Q. 건강보험 고용산재 보수총액신고 퇴사자건강보험 보수총액신고고용산재 보수총액신고1. 둘 다 퇴사자도 반영해야하나요?2. 각각 신고 기한이 언제인지도 알려주시면 감사하겠습니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 부동산임대업 간이과세자의 부가가치세 납부면제 기준부동산 임대업의 간이과세자 기준은 공급대가 4,800만원 미만인걸로 알고있습니다.또 간이과세자의 부가세 납부면제 기준도 4,800만원으로 알고있는데간이과세자인 부동산임대업 사업자는부가세가 무조건 납부면제인건가요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 및 개인 결산 시 감가상각비 적용 여부법인 및 개인 둘 다 여쭈어봅니다.당해 경비가 너무 많을경우당해 장부에 적용할 회사계상비가 있어도 감가상각비를 장부에 꼭 반영하지 않아도 될까요?1. 감가상각을 안 할경우, 불이익이 뭐가있을까요? ex)감면2. 업무용승용차는 강제상각이라고 하는데, 무조건 5년 정액법으로 상각해야하나요?
- 법인세세금·세무Q. 프리랜서 직원의 사업소득세를 회사에서 부담할때, 경비처리프리랜서(3.3%) 직원의 사업소득세를회사에서 부담할 때, 그 금액을 법인의 사업경비로 사용할수있나요?(급여-소득세=차인지급액 에서 차인지급액을 송금하지않고, 급여 전액을 송금 후소득세는 회사에서 납부합니다.)만약에 경비로 인정을 못받는다면 나머지 차액에 대해서분개를 어떻게 해야할까요ex) 프리랜서 급여 1,000,000원 사업소득세+지방세 33,000원차인지급액 967,000원회사에서 근로자에게 지급하는 돈 : 1,000,000원회사가 부담하는 직원의 소득세 33,000원
- 법인세세금·세무Q. 보통예금 결산법인세,결산지방세 분개법인 통장에결산법인세 1,100원결산지방세 100원이렇게 빠져나가는건 "법인세등" 으로 분개해도 괜찮을까요?선납세금으로 분개 후 결산 때, 원천납부세액으로 공제를 받아야하나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 부가세,원천세,법인세 납부지연가산세 계정과목부가가치세 및 원천세(소득세,지방세) 납부지연가산세는계정과목 잡손실로 처리 후, 세무조정에서 손금불산입 하면 되나요?