보통예금 결산법인세,결산지방세 분개

Question

법인 통장에

결산법인세 1,100원

결산지방세 100원

이렇게 빠져나가는건 "법인세등" 으로 분개해도 괜찮을까요?

선납세금으로 분개 후 결산 때, 원천납부세액으로 공제를 받아야하나요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

선납세금으로 처리해야 하나 법인세로 처리하셔도 사실상 관계는 없습니다. 나중에 법인세 신고시 선납세금을 기납부세액에 잘 반영하시면 됩니다.