소탈한카멜레온25
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세신고 임대료 세금계산서 문의드립니다.부동산임대 용역 공급시기를 보면 둘 이상의 과세기간에 걸쳐 용역을 공급하는 경우, 선불 후불 상관 없이 발생주의로 인식해야 한다고 하는데... 만약 부동산 장기 부동산 임대료를 선불로 받고 선발행 세금계산서를 끊었다면 공급시기를 선발행한날짜로 보면 되는게 맞나요?? 아니면 기간 안분을 해줘야 하는건가요..??
- 부가가치세세금·세무Q. 경정에 따른 매입세액공제 불성실 가산세경정등에 따라 공제되는 신용카드수취 매입세액공제 가산세 0.5%라는게...신용카드수취 매입세액공제를 더 받기 위해 경정청구를 할 때 붙는 가산세인가요??
- 부가가치세세금·세무Q. 종이 매출세금계산서 가산세 문의드립니다.부가세 신고 시, 종이 매출세금계산서를 누락했다면종이세금계산서 정상 발급 + 신고누락 : 합계표가산세종이세금계산서 지연발급 + 신고누락 : 지연발급가산세 + 합계표가산세이렇게 적용시키는게 맞나요?!
- 종합소득세세금·세무Q. 개인사업자 사업자등록 전 종소세 비용처리 문의드립니다.법인은 설립등기 1년전까지의 비용이 손금으로 인정되는 것으로 알고 있습니다. 개인사업자의 경우 법인처럼 따로 기간 기준이 있는 것인지, 아니면 부가세법 기준으로 사업자등록 전 20일까지의 거래만 종소세 비용처리가 되는지 문의드립니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 신용카드 매출전표 등 발행세액공제부가세신고때 신용카드매출전표 등 발행세액공제는 영수증 발행업종이 받을 수 있다고 하는데... 업종기준이 한국표준산업분류 기준인가요..?! 아니면 사업자등록증상의 업종기준이가요??
- 법인세세금·세무Q. 수입 시 선적일 기준환율 적용하는 이유 문의드립니다.법인세법상 수출수입의 귀속시기는 계약조건(FOB, CIF등)에 따라 인식하는 것으로 알고있습니다.예를들어 도착지 인도조건이면 선적일 5/21일 기준환율 1000원, 도착일 7/31 기준환율 1500원이면 수입상품가액을 잡을 때 1500원으로 잡아야 하는게 맞는건가요?! ㅠㅠ 아니면 그냥 무조건 선적일기준으로 인식해야 하는건가요....??그리고 수출의 경우도... 부가세법에서는 무조건 선적일로 인식하는데, 만약 도착지 인도조건이라면 법인세법에서는 도착지인도조건으로 인식을 해서 매출을 -유보시켜줘야하는건지..문의드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 가지급금 인정상여 지급의제 문의드립니다.법인 가지급금인정이자 계산 시, 직원의 미지급소득(배당,상여)에 대한 소득세대납액은 가지급금인정이자 제외라고 하는데...이게 지급시기의제를 말하는게 맞나요?? 아니면 직원의 인정상여, 인정배당처분 대납을 얘기하는걸까요?? ㅠㅠ지급의제면...예수금으로 부채를 잡았다가 상계하는 개념인데 지급의제가 어떻게 가지급(자산계정)으로 적용될수 있는지 문의드립니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 대손처리 시 대손확정일 문의드립니다.대손처리 시 확정일이 다음날이라고 하는데... 모든 대손사유가 확정일은 다음날인건가요?!ex) 2023.12.31 거래 : 2년지난 중소기업외상매출금 대손확정일 2026.1.1ex) 2023.5.3 실종선고 : 대손확정일 2023.5.4ex) 2023.7.21 회생인가결정일 : 대손확정일 2023.7.22이런식으로... 무조건 기준날짜의 다음날이 확정일인건지 문의드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 퇴직급여충당금 유보 후 실제퇴직 발생 시 추인 퇴직급여충당금 불산입 후에, 실제 퇴직이 일어나서 퇴직금을 지급한다고 하면 (퇴직연금말고 내부적립분으로만 지급) 유보시켜놨던 퇴직급여충당금은 -유보로 추인시켜줘야 하는게 맞을까요!?
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세 수입금액 중 개인적공급, 사업상증여 문의드립니다.종합소득세 사업소득의 수입금액 범위를 보면 부가가치세법상의 개인적공급과 사업상증여의 시가를 포함시키라고 되어있는데...이게 간주공급 분개자체가 복리후생, 접대비등으로 비용처리 분개가 되어있는데, 일반전표에 추가로 시가만큼 매출을 따로 잡아줘야하는건가요..??ㅠㅠ 그럼 (차) 외상매출 / (대) 상품매출 이런식으로 잡아야하는데 차변은 어떻게 없애야 하는지...ㅠㅠ 문의드립니다.