세금·세무
25년 12월에 발급받은 매입 세금계산서를 26년 1월 15일에 마이너스시켰다면, 마이너스된 세금계산서도 이번 신고때 반영하면 되는거죠? 아님 다음 분기 신고때 마이너스하나요?
25년 12월31일에 발급받은 매입 세금계산서를 26년 1월 15일에 마이너스시켰다면, 마이너스된 세금계산서도 이번 신고때 반영하면 되는거죠?
아니면 마이너스부분은 26년 1분기 신고때 반영하는 건 아니죠?
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
해당 세금계산서가 수정세금계산서라면 25년 2기 부가가치세 신고시 반영해야 하는 것입니다. 즉, 기존 매입은 취소가 됩니다. 만약, 신규로 마이너스 세금계산서를 새로 발급한 것이라면 당연히 26년1기에 반영하는 것입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.