제조업 전대차계약서 작성후 상가 임대

Question

안녕하세요

저희는 제조업 회사로

임차한 상가의 사무실이 있는데

a: 집주인이 따로 있고

b: 다른 업체에게 전대차계약서를 쓰고

c: 우리회사 저희는 전대인으로 다른업체는 전차인으로 월 55만원(부가세포함)

임대료로 매월 매출전자세금계산서를 발행해주고 있습니다

이럴 경우 분개를 어떻게 하나요?

a에게 매월초에 월세 입금 후 초에 a에게 매입세금계산서를 발행받고

a에게 발행받은 전자세금계산서 분개

차)지급임차료 대)미지급금

부가세대급금

b에게는 월말에 돈을 입금받고

월말에 c인 저희가 매출세금계산서를 발행해줍니다.

매출세금계산서 발행 분개 문의 입니다

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

세금계산서 발행시에는

미수금 또는 외상매출금 xxx/ 임대료수익 xxx

/ 부가세예수금 xxx

로 분개하시면 됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

특별히 다를 것은 없습니다.

외상매출금 / 임대수입, 부가가치세 등으로 회계처리하시면 됩니다.