세금·세무
법인 결산 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.
안녕하세요.
법인 결산 검토 중에 있는데
23년 결산을 잘못해서 23년 미지급금 1100만원이 남아있어야 하는데 잔액정리해서 0원이고
24년 기초 선급금이 1100만원이 남아있는 상태입니다.
원래는 23년 미지급금 1100으로 잡고 대금은 24년에 지급한 것이라 24년에 미지급금과 상계처리해야하는데
23년 결산 잘못하여 23년 미지급금 잔액은 0원이고 24년 기초 선급금이 1100만원인 상태입니다.
이경우 24년 기초 선급금 1100만원은 어떻게 처리해야하나요,,ㅜㅠ
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 김주혁 세무사입니다.
23년도 신고분 표준재무제표는 이미 확정 되어있기 때문에 수정이 불가능합니다.
따라서 24년도 결산시 오류수정 분개를 통해서 수정하신 후 법인세 신고 때 세무조정으로 반영하시면 됩니다.
[수정분개]
오류수정손실(이익) 2,200만원 / 선급금 1,100만원
/ 미지급금 1,100만원
세무조정방법은 직전년도 결산 내용을 봐야알기 때문에 명확히 답변드리긴 힘듭니다.
답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
1/1자로 선급금을 미지급금으로 대체하시고, 미지급금은 지급시 예금과 상계하시면 될 것으로 보여집니다.