광고충전금액을 선급금이 아닌 광고선전비로 처리한 경우

Question

지난 기수의 선급금 잔액을 확인하다가,

충전금 결제 시 세금계산서 신청을 하여 선급금이 아닌 광고선전비로 처리했습니다.

해당 금액은 충전금 형식을 매달 말일에 세금계산서 발행 및 비용처리를 해왔는데,

10만원 정도의 금액이 지난기수에 비용처리가 된 것을 발견했습니다;;

지난기수 분개처리

(차) 광고선전비 90,910 / 부가세 9,090 (대) 현금 100,000

이런 경우 어떻게 처리를 해야하는지 문의드립니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

선급비용 / 전기오류수정이익으로 대체하시면 될 것으로 보여집니다. 금액이 크지 않으므로 중요해보이지는 않습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.