세금·세무
24년도 매출세금계산서 공급가액수정 귀속 날짜 문의드립니다
분양대행업체 입니다
1.24년에 발생된 매출세금계산서를 25년귀속으로 공급가액변동으로 수정발행 하였습니다
사유는 분양계약자들의 해지로 인해서 25년도에 공급가액이 변동된 상태라면 수정세금계산서 귀속 날짜가 25년이 되는게 맞을까요?
2.분양계약을 하며 기타소득으로 신고된 금액을 24년도에 비용처리를 했습니다
25년도에 계약이 해지가 되어 기타소득으로 신고된 금액을 반환하였다면 24년도 법인세수정신고 대상인가요?
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
네 맞습니다. 현재 날짜로 수정발급 해주시면 됩니다.
네 맞습니다. 실제 비용이 아니므로 수정신고를 해주셔야 합니다.
도움이 되셨길 바랍니다.