세금·세무
마이너스 매입세금계산서 들어오고 환급도 받은 경우 분개방법
전달에 기존 매입세금계산서를 10만원을 받았고,
11만원을 지급한 상태에서
어떤 이슈로 다음 달에 2만원이 환급되었습니다.
이번달 초로 마이너스된 금액으로 세금계산서가 들어왔더라구요
8/10일 [평소대로 11만짜리 매입세계 받음]
지급수수료 10만 / 미지급금 11만
부가세대급금 1만
8/25일
11만 거래처에 지급완료
9/1일
-2만원 환급 받으면서 동시에 마이너스 세금계산서 들어옴
이 경우 매입세금계산서의 분개를 아래와 같이 하고
지급수수료 -20,000 / 미지급금 -22,000원
부가세대급금 -2,000
9/1일 환급된 전표를 작성할 때
둘다 차변으로
보통예금 22,000 /
미지급금 -22,000원
이렇게 분개 해도 될까요?
테스트로 분개해보니 잔액은 0원으로 떨어지는데
혹시 다르게 분개 해야 하나해서 문의드립니다.
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