전자세금계산서 과세 질문드립니다.

Question

11월에 원재료 (공급가액 1,000 / 세금 100) 계산서 발행 했고

-> 해당 건 클레임으로 12월에 업체가 마이너스 계산서 발행할 예정 (공급가액 -1,000 / 세금 -100)

여기에 추가로 클레임(-100(공급가액 10%) 반영해준다고 합니다) (공급가액 -100 / 세금 0)

그럼

11월 계산서 (공급가액 1,000 / 세금 100)

12월 계산서 (공급가액 -1,000 / 세금 -100

공급가액 -100 / 세금 -0)

이렇게 발행해도 되는건가요?

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

클레임등으로 인한 위약금 배상금은 세금계산서 발행대상이 아니기 때문에

발행하면 안되고 계약서나 지급내역등으로 증빙하면 됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

-1,000원/-00원짜리 세금계산서를 발급받으시면 되며 -100 공급가액 부가세 0인 세금계산서 발급은 불가능한 것입니다. 발행하시려면 110원짜리 등을 발급하시면 됩니다.