S/W 라이선스를 5월에 구매하여 업체에서는 5월에 세금 계산서를 발행 했으나, 매입처에서 전표 처리를 11월에 늦게 해야 하는 경우 세무적으로 어떤 문제가 있는지요?
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.
매출자가 재화 또는 용역을 공급하고 세금계산서를 발행 교부하였고 매입자는 당해 세금계산서를
수취하여 부가가치세 매입세액공제를 받을 수 있습니다.
이 경우 매출처와 매입처의 매입처의 부가가치세 신고/납부는 세금계산서에 의해 적용됨으로
부가가치세 관련해서는 별다른 이슈가 없습니다.
다만, 매출처와 매입처의 소득세(또는 법인세) 신고시 해당 재화 또는 용역의 공급시기 및
대금의 수수 관계에 따라 세무회계 처리는 다를 수 있습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
매입자 입장에서는 5월에 세금계산서를 수취하셨다면 부가가치세 1기 확정신고시 부가가치세 공제를 받을 수 있는 것입니다. 부가가치세 공제를 받았다면 문제는 사실상 없고, 공제받지 못했다면 부가가치세 경정청구를 진행하셔야 합니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
