숙소위탁업체의 세금계산서 발행 방법

Question

안녕하세요 제가 담당하고 있는 업체가 있습니다.

해당업체는 펜션등의 건물주들로부터 의뢰를 받아

숙소를 위탁해서 관리하는 업체입니다.

야놀자, 여기어때 같은 플랫폼을 통해 숙소 예약 및 숙박비가 발생하고,

해당 숙박비는 야놀자같은 판매대행업체가 수수료를 뺀 뒤 받은 정산금 일부를

해당 업체가 관리수수료 명목으로 일부 받아서 최종 정산금액을 건물주에게 전달하는 방식입니다.

이 때, 예시를 들어서

숙박비 100,000원이 발생,

야놀자에서 수수료로 10,000원을 차감한 90,000원을 받습니다.

저희는 해당 숙박비의 5%인 5,000원을 수수료로 가져간다고 할 때,

남은 정산금을 85,000원을 건물주에게 돌려줍니다.

이 때 야놀자에서 발행된 세금계산서 10,000원을 교부받고

저희가 건물주에게 발행해야하는 매출세금계산서는 15,000원으로 발행을 하는게 맞는건가요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다. 기재하신 것처럼 세금계산서를 서로 주고받으면 정확하게 정산을 하는 것입니다.

각자 수수료에 대해서 10% 부가가치세를 반영하여 세금계산서를 주고받으시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.