거래처에서 2020.01.15 17:00 파산선고를 하였다는 통지서를
서울회생법원에서 받았습니다.이러한 경우에부가세 대손세액공제를 언제로 해야하는지 궁금합니다.
답글감사합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.
부가가치세 대손세액공제는 대손이 확정된 과세기간의 확정신고 시에 적용되는 것입니다. 따라서 20년 1월 15일에 대손처리를 하시고, 2020년 1기 부가가치세 확정신고기한인 20. 07. 25 부가가치세 확정 신고 시에 대손세액 공제를 적용받는 것입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
