세금·세무
22년도 매출 과다 신고분 세무조정 문의
안녕하세요
22년도에 통장에 입금된 차입금을 매출로 신고하여
(22년 분개당시)
차: 외상매출금 5천만원/ 대: 매출 45,454,545
/대: 부가세 예수금 4,545,455
부가세 경정청구는 진행하였고,
22년 법인세 수정신고를 하려고 합니다.
세무조정 관련하여 문의드립니다.
1.
22년 수정:
익금불산입 외상매출금 45,454,545(유보-)
25년
손금불산입 전기오류수정손실(영업외) 45,454,545(유보)
2.
22년수정
익금불산입 외상매출금 50,000,000(유보-)
익금산입 부가세 4,545,455(유보)
25년
손금불산입 전기오류수정손실(영업외) 45,454,545(유보)
1,2번 어떤것이 맞나요?
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