매출계산서에 대한 부도어음(대손공제 문의)

Question

안녕하세요~

총 5천만원 부도어음이 발생하여 대손공제신청하려고합니다.

다만 3천만원은 세금계산서 매출이고

2천만원은 계산서 매출입니다.

그럼 부가세 대손세액공제 신고할때 3천만원만해야하는건지?

5천만원해세 세액공제를 받는건지 궁금합니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

3천만원만 부가가치세를 납부하였으므로 3천만원에 대해서만 부가가치세 대손세액공제를 신청하시면 됩니다. 부가가치세를 제외한 나머지 금액과 면세매출은 종합소득세나 법인세 신고시 대손비 처리하시면 됩니다.