세금·세무
부가가치세 예정신고 분개법 알려주세요
회계 초보입니다.. 세법이나 세금관련 분개는 아직 미숙한데요..
이번에 2기 부가가치세 예정 금액 납부했는데
분개를 어떻게 하나요..?
매입매출 머 잡아넣고 해야된다는데 원리도 모르겠구 헷갈립니다 ㅠ 분개법 도와주세요
저희 회사같은경우 디테일 하게 분개하는 편은 아닙니다.. 사수도 없고 너무 힘드네요
이번달에 중간외부감사는 진행합니다ㅜ
지적사항 나오겠죠..?
3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세 과세사업자가 2024년 2기 부가가치세 예정고지세액을
납부한 경우 회계 및 세무처리를 해야 합니다.
(차변)부가가치세 예수금 000원 (대변)부가가치세 대급금, 보통예금 000원
답변이 도움이 되기를 바랍니다.
안녕하세요. 김지현 세무사입니다.
예수금과 대급금을 상계하시면, 그 차액이 부가가치세 입니다.부가세 예수금 xxx / 부가세 대급금 xxx
미지급세금 xxx
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
중소기업이라면 너무 걱정하지 않으셔도 됩니다.
기존에 부가가치세 예수금과 부가가치세 대급금 잡아둔 것을 6/30에 반대로 회계처리하시고 차액에 대해서 미지급세금으로 하시고, 예정신고 납부시, 미지급세금을 예금으로 대체하시면 됩니다.
만약, 예정고지분을 그대로 납부한 것이라면 부가가치세예수금/ 예금 등으로 부가가치세 예수금과 상계만 해주셔도 됩니다.