공제항목 부가세 불공제 된 건 어떻게 해야 하나요
쿠팡에서 구매한 결제내역이 전부 불공제 처리 됐는데
업무관련한 결제건들도 같이 불공제 처리가 돼서 이럴 경우 어떻게 해야하나요?
경정청구 하면 될까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.
매입세액공제대상에 대해 불공제로 신고하셨다면 홈택스에서 부가가치세 경정청구를 진행하시면 되겠습니다.
국세기본법 제45조의 2 【경정 등의 청구】
① 과세표준신고서를 법정신고기한까지 제출한 자 및 제45조의 3 제1항에 따른 기한후과세표준신고서를 제출한 자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 때에는 최초신고 및 수정신고한 국세의 과세표준 및 세액의 결정 또는 경정을 법정신고기한이 지난 후 5년 이내에 관할 세무서장에게 청구할 수 있다. 다만, 결정 또는 경정으로 인하여 증가된 과세표준 및 세액에 대하여는 해당 처분이 있음을 안 날(처분의 통지를 받은 때에는 그 받은 날)부터 3개월 이내(법정신고기한이 지난 후 5년 이내로 한정한다)에 경정을 청구할 수 있다. (2024. 12. 31. 단서개정)
1. 과세표준신고서 또는 기한후과세표준신고서에 기재된 과세표준 및 세액(각 세법에 따라 결정 또는 경정이 있는 경우에는 해당 결정 또는 경정 후의 과세표준 및 세액을 말한다)이 세법에 따라 신고하여야 할 과세표준 및 세액을 초과할 때 (2019. 12. 31. 개정)
감사합니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.
세무사사무실에 쿠팡에서 구입한 각 건들에 대한 전표, 즉 구입 품목, 판매자의 상호,사업자등록번호가 표시되는 매출전표를 보내주고 사업관련 물품 구입임을 얘기하면 부가가치세를 재신고 해 줄 것입니다.
아마도 쿠팡이 결제대행사에서 제외 되어 그렇게 처리 한듯 합니다.
답변이 도움 되시길 바랍니다.
더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
과거 부가세 신고를 말씀하는 것이라면 경정청구를 하시면 됩니다. 이번 1기 확정신고시에는 모두 공제를 받으시면 됩니다.