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답변 내역

법인 연구소설립 연구개발비 비과세? 과세?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.인정받은 기업부설연구소와 연구개발전담부서에서 연구활동에 직접 종사하는 자의 연구개발비 중 월 20만원 이내의 금액을 비과세 하는 것이므로 비과세는 승인 후에 적용 가능할 것으로 판단됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
22.12.15
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증여세 형제 자매는 2억정도 차용증만 받고 줄수 있다는데 언니아들 조카에게도 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2.17억 이내라면 금전 무상대출에 대한 이익의 증여 규정에 의해 이자부분에 대한 증여과세기준(1천만원)을 넘지 않으므로 "이자"부분에 대해서 증여세 부담이 없는 것은 맞습니다.다만, 이것은 동 거래가 차용으로 인정받았을 경우의 얘기고, 차용증과 이자지급내역이 없다면 차용 자체가 인정되지 않고 증여로 판단될 수 있으며 그렇게 되면 총 금액에 대하여 증여세 부담이 있을 수 있습니다. 따라서, 차용으로 인정받기 위해서는 차용증과 소액이라도 이자지급내역이 있는 것이 좋습니다.이러한 내용은 형제 자매 뿐 아니라 조카와의 거래에도 동일하게 적용되며, 차용이라면 상환은 꼭 이루어져야 합니다. 참고로 법정이자율은 연 4.6%이며, 실제 지급이자와 법정이자와의 차이가 연 1천만원을 넘지 않도록 해야합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
세금·세무 / 증여세
22.12.15
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조카한테 돈을좀 주고싶은데 증여세는 얼마나 될까요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.조카는 기타친족으로 10년간 다른 증여 없었다면 1천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 없이 증여 가능합니다.4천만원 증여 시에는 약 300만원 정도의 증여세 부담이 있습니다.금액의 규모 뿐 아니라 여러 상황에 따라 조사 가능성은 달라집니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
22.12.15
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교회 헌금도 세액 공제가 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.모든 종교단체에 대한 헌금이 기부금 세액공제 대상이 되는 것은 아닙니다.기부금 세액공제를 받으려면 주무관청에 등록된 종교단체에 헌금한 경우여야 합니다.따라서, 연말정산 시 헌금 등에 대한 기부금 세액공제를 받으려면 간소화 자료 외에도 해당 종교기관에서 기부금영수증, 소속증명서 등을 받아 회사에 제출하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.15
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간이과세와 일반과세에 대한 차이점이 뭔가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.간이과세자는 일정 기준(배제업종 아닐 것, 연 매출 8천만원 미만 등)을 충족하는 경우에만 선택 가능합니다.매출세액 부분에서는 일반과세자의 경우 공급가액의 10%이지만, 간이과세자는 공급대가X업종별 부가가치율의 금액의 10% 입니다.또한, 매입세액 공제 부분에서는 일반과세자의 경우 전액 공제가 되지만 간이과세자는 세금계산서 등을 발급받은 매입액의 0.5%만이 공제됩니다.그리고, 일반과세자의 경우와 달리 간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 없습니다.(직전년도 매출 4,800만원 이상인 간이과세자는 세금계산서 발급 가능)부가가치세 신고도 일반과세자는 1년에 2번이지만 간이과세자는 1번 입니다.부가가치세는 엄밀히 말하면 사업자의 부담이라기 보다 매출 시 거래 상대방에게 받아서 내는 것으로 적격증빙을 잘 갖추어서 정당한 공제를 받는 것과 불필요한 가산세를 없애는 방법 외에는 절세방법이 따로 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.15
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개인사업자 소득세 분할납부 하는 사람은 돈을 많이 버는사람인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세는 납부세액이 1천만원을 초과하는 경우 분납 가능합니다.납부세액 2천만원 이하인 경우에는 1천만원 초과금액에 대해 분납 신청 가능하고, 납부세액이 2천만원을 초과하는 경우에는 납부할 세액의 50%에 대해 분납신청 가능합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.15
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연말정산시 공제 많이 받는 방법이 뭔가요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로는 신용카드보다 체크카드나 현금영수증이 소득공제율이 더 높으므로 더 많이 사용하시는 것이 좋고, 연금계좌 납입한도가 남아있다면 추가 불입하여 연금계좌 세액공제를 더 받는 등의 방법이 있습니다.이 외에도 여러 공제항목들이 있지만 연말정산 시 근로자 각각마다 적용 받을 수 있는 공제항목과 공제금액은 천차만별입니다.따라서, 소득세를 절세하기 위해서는 근로자 본인이 적용 받을 수 있는 공제항목이 무엇이고, 공제 받기 위한 요건과 제출서류를 정확히 알아서 미리 챙겨 놓는 것이 가장 기본이지만 제일 중요합니다. 현재 국세청에서는 2022 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 조회 가능합니다. 이 서비스를 통해 정확하지는 않지만 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주어 부족한 항목도 알 수 있기 때문에 한 번 해보시는 것도 좋은 방법이실 것 같습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.15
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제 명의의 집에 부모님이 들어와서 살면 증여세를 내야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상증세법에서는 "부동산 무상 사용에 따른 이익의 증여"라는 규정이 있습니다. 타인의 부동산을 무상으로 사용함에 따라 이익을 얻은 경우에는 그 무상 사용을 개시한 날을 증여일로 하여 그 이익에 상당하는 금액을 부동산 무상 사용자의 증여재산가액으로 한다는 규정입니다.이 규정에 따르면 무상사용이익은 5년 간의 무상사용이익을 계산(각 연도의 무상사용이익은 부동산 가액(시가) X 2% 로 하여 5년 간의 현재가치평가)하여 1억 이상인 경우에만 증여세 과세합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.15
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연말정산 추가납입에 대해 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.총 급여액의 25%를 초과하여 사용해야 하는 것은 신용카드 등 사용액 소득공제의 내용입니다.신용카드 사용을 "납입"한다고 말하지는 않으므로 다른 공제와 헷갈리시는 부분이 있는 것 같습니다.신용카드 등 사용액은 총 급여액의 25%를 초과하지 않으면 24%든 5%든 소득공제액은 똑같이 0 으로 25% 이하 사용분에 대해서는 덜 사용했을 경우 더 불이익은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.15
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연말정산 주택마련저축이랑 주택청약종합저축이랑 뭐가 틀린건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택마련저축 항목은 주택청약종합저축 소득공제와 같은 의미 입니다.주택청약종합저축 납입액은 일정한 요건 충족 시 연말정산에서 소득공제 적용 됩니다.해당 과세기간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로자가 해당 과세기간 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주인 경우에 주택청약종합저축 소득공제 대상이 됩니다.연 납입액 한도는 240만원이며, 납입한 금액의 40%를 소득공제 해줍니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.15
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