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답변 내역

연말정산시 국민연금,건보료 납부액 등은 전액 공제되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 공제되는 부분은 근로자납입분만 그 대상입니다.따라서, 사업주 납입분은 공제되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.22
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상속재산의 취득세가 얼마인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.취득세의 과세표준은 시가표준액(기준시가)입니다. 일반적인 상속주택의 취득세는 2.8%이고 지방교육세와 농어촌특별세를 합치면 총 3.16% 정도 됩니다. 특례로, 무주택자가 주택을 상속받은 경우의 취득세는 0.8%로 지방교육세와 농어촌특별세를 합치면 총 세율은 0.96% 정도 적용됩니다. 참고로, 공동상속의 경우 상속인 중 1인이 무주택자가 있을 경우에는 지분비율을 조정해 상속주택의 주된 소유자를 무주택 상속인으로 한다면 다른 상속인들도 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.11.22
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부모와 자식 공동의 땅 매매후 계좌이체는 증여아니죠?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도가액에서 오빠 지분 만큼인 5,180만원(=7,770만원X2/3)은 당연히 오빠의 몫이기 때문에 아버님 통장에서 이체되어야 합니다.오히려 이체되지 않고 아버님께서 갖고 계실 경우 아들로부터 증여 받은 형태로 되는 것입니다.적요에 적어놓으셔도 좋고, 추후 세무서에서 거래내역만 확인하여 소명요구가 올 수도 있는데, 이 때 매매계약서와 등기(아버지와 오빠 지분 확인 가능한 것)를 제출하시면 충분히 소명이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.22
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양도소득세 납부시 필요경비에 대한 문의입니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득세 계산 시 공제되는 필요경비는 법에 열거되어 있습니다. 열거되지 않은 경우에는 공제할 수 없습니다.부동산 취득에 대한 대출이자는 열거되어 있지 않으며, 양도소득세 집행기준에서도 공제대상이 아님을 명확히 하고 있기 때문에 대출이자를 양도소득세 계산 시 필요경비로 차감하기는 어렵습니다.참고로 양도소득세 집행기준 내용 올려드립니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.-------------양도소득세 집행기준 97-163-19 [필요경비에 산입되지 아니하는 금융비용]당초 약정에 의한 거래가액의 지급 지연으로 인하여 추가로 발생하는 이자상당액은 취득가액에 포함되지 아니하며, 자산의 취득자금으로 활용된 금융기관 차입금에 대한 지급이자는 필요경비에 산입되지 아니한다.-------------
세금·세무 / 취득세·등록세
22.11.22
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물건을 구매할때 카드와 현금 구입시 붙는 세금관련 질문 드립니다?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.카드나 현금이나 부가가치세는 동일하게 붙는 것이므로 가격에 차이가 없어야 하는 것이 맞습니다.현금으로 결제 시 부가가치세를 깎아준다는 것은 현금 매출은 누락한다는 의미로 정상적인 것은 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.22
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중도퇴사후 무직자 5월종소세 신고해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로자만 받을 수 있는 공제항목인 경우에는 근로기간의 지출에 대한 것만 그 대상입니다.일반적으로는 중도퇴사 시 공제항목 등이 제대로 적용되지 않기 때문에 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 통해 정산합니다.다만, 말씀하신 것으로 미루어 볼 때, 퇴사 시 받은 근로소득원천징수영수증 상 결정세액은 0이고 기납부세액이 7만원이라 차감징수세액이 -7만원이 나오신 것 같습니다.그렇다면 냈던 세금을 모두 돌려받은 것이기 때문에 종합소득세 신고를 하셔도 더 돌려받으실 것은 없어 다른 소득(사업, 연금, 기타소득 등)이 없다면 종합소득세 신고를 하지 않으셔도 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.22
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개인사업자와법인사업자의 소득세금차이
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.개인과 법인은 소득세율에서 큰 차이가 있습니다.개인은 최고세율이 10억 초과 시 45% 인데, 법인은 3,000억 초과 시 25% 입니다.세부세율은 다음과 같습니다. 세율만 보자면 법인이 훨씬 유리한 것 같지만 면밀히 보면 그렇지는 않습니다.개인사업자의 경우 사업의 이익이 모두 개인(대표)의 것이기 때문에 사업이익에 대해 소득세만 내면 개인의 소득이 됩니다.그러나, 법인의 경우 법인과 대표는 다른 주체로 법인이 벌어 들인 이익에 대해 법인세를 내고, 그 이익을 대표 개인의 소득으로 하려면 근로소득으로 또는 배당 등으로 가져오려면 배당소득으로 하여 또 다시 세금을 내야지만 개인의 자금으로 유용 가능합니다. 또한, 개인사업자와 비교하여 법인은 엄격한 장부 작성과 증빙관리가 필요합니다. 따라서, 세율 차이 뿐 아니라 다방면으로 고려하여 어떤 형태의 사업이 더 유리할 지 판단하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
22.11.22
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주택 증여세 관련하여 질문드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.먼저, 2023년부터 증여 시 과세표준이 시가표준액(기준시가)에서 시가인정액(시가)으로 변경되는 것은 "취득세"부분입니다.증여재산의 평가는 현재도 "시가"평가가 원칙입니다. 따라서, 2023년 이후 증여 분은 증여세가 달라지는 것이 아닌 취득세가 달라집니다.개정되는 취득세 부분은 2023년 1월 1일 이후 납세의무가 성립되는 분 부터 적용됩니다.따라서, 2022년 12월 증여 분에 대한 취득세 과세표준은 기존대로 시가표준액(공동주택가격)으로 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.11.22
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결혼하고 자식이 있으면 세금 적게 내나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부양가족 수에 영향을 받는 것은 4대보험이 아닌 소득세입니다.매월 급여 지급 시 원천징수되는 소득세는 근로소득간이세액표에 의해 계산되는데, 이 표는 급여와 부양가족 수에 따라 소득세를 산출하고 있습니다.또한, 연말정산 시에는 부양가족 수 뿐만 아니라 기본공제대상자에 대한 추가공제(경로자공제, 장애인공제, 부녀자 공제 등)도 적용 받아 다른 조건이 같은 근로자라면 부양가족이 없는 근로자보다 소득세가 더 적을 수 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.22
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이직 시 미포함경력 연말정산 방법이 궁금해요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가능합니다.C회사에 연말정산 서류 제출 시 A회사 퇴직 시 받은 근로소득원천징수영수증만 제출하셔서 연말정산 진행하시면 됩니다.그 후 2023년 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통해 연말정산 된 A,C 근로소득에 B회사의 근로소득을 합산하시면 됩니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.22
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