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답변 내역

현재 대한민국의 상속세에 대해서 자세히 알고싶습니다. 세계 다른 나라들에 비해 상속세가 많이 높은편이 맞나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.OECD 국가 중 직계상속에 대한 최고세율은 일본의 55%이며 우리나라도 일본 다음으로 가장 높은 수준인 50%의 최고세율로 과세하고 있습니다. 주요 국가들의 상속세 최고세율은 다음과 같습니다. 다만, 위 순위는 최고세율만으로 매겨진 것으로 각종 상속공제와 그 공제금액들을 적용한 실효세율(상속세 과세표준 대비 결정세액)은 2017년 기준으로는 평균 28.6%정도 입니다. 따라서, 단순한 최고세율 비교만으로는 과세의 강도를 판단하기는 어렵지만 상속세를 부과하지 않는 나라들(스웨덴, 노르웨이, 캐나다, 호주 등)도 다수 있는 점 참고 부탁드립니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
22.11.10
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연말정산 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 될까요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 요건 중 무주택 또는 1주택의 세대주 요건은 과세연도의 12월 31일을 기준으로 판단합니다.따라서, 다른 요건을 다 충족하신 경우에는 12월 31일 이전에 자매와 세대분리를 하신다면 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제를 적용 받으실 수 있을 것으로 판단됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.10
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1세대 1주택 2년이상 보유 후 매도 시 양도소득세 등 세금에 대해궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.취득 시 비조정대상지역으로 1세대 1주택 판정 시 거주요건은 필요하지 않습니다. 1세대 1주택 요건에 해당하신다면 비과세 적용받아 양도소득세는 없습니다.다만, 양도가액이 12억을 초과한다면 그 초과분의 비율만큼은 과세대상 양도차익이 되어 양도소득세가 나옵니다.이 경우 장기보유특별공제는 보유기간 연수x4%(최대 40%)+거주기간 연수x 4%(최대 40%)로 총 최대 80%가 공제 가능합니다.과세대상 양도차익에서 장기보유특별공제 차감하고, 기본공제(1년에 250만원)차감 후의 과세표준에 소득세율을 곱하여 양도소득세를 산출 합니다. (지방소득세 10% 별도)과세표준에 따른 양도소득세율은 다음과 같습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.10
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올해 이직을 하였으면 전직장 연말정산은 어떻게 되나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.내년 1월 연말정산 시 전 직장에서 퇴사 시 받은 1~3월의 근로소득원천징수영수증을 현 회사에 제출하시면 합산하여 연말정산 가능합니다.퇴사 시 전 직장의 근로소득원천징수영수증을 못 받았거나 따로 요청하기 어려운 상황인 경우에는 연말정산은 현 직장의 근로기간인 5월~12월에 대해서만 진행하시고, 2023년 5월 개인적으로 종합소득세 신고를 통해 합산하시는 것도 가능합니다.5월 종합소득세 기간에는 전 직장 근로소득원천징수영수증을 따로 요청하지 않아도 국세청 홈택스에 본인 공인인증서로 로그인 하시면 조회가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.10
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상속세가 없어도 신고의무 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속세 신고는 납부할 상속세가 없어도 신고의무는 있습니다. 다만, 납부할 세액이 없기 때문에 무신고 시 가산세 등 불이익도 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.10
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증여세는 부과기준이 어떻게되나여??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재산적 가치가 있는 유무형의 자산을 대가 없이 소유권을 이전하는 경우 증여세 과세 대상입니다. 증여세는 고지되어 세금이 부과되거나 저절로 빠져나가는 세목은 아니며, 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고납부를 하셔야 합니다. 증여세는 증여재산가액에서 증여재산공제(관계에 따라 차등 금액)를 적용한 후의 과세표준에 세율을 곱하여 산정하는 것으로 증여행위 자체에 대한 세금이 증여세이므로 증여 시 증여세가 공제되는 것은 아닙니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
22.11.10
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부모님 카드내역 연말정상 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부양가족공제는 기본공제대상자가 연 100만원 이하의 소득금액이 발생한 경우에만 가능합니다.따라서, 기타소득으로 분리과세가 아닌 종합소득세를 신고하신다면 기타소득금액(소득에서 필요경비 차감 후 금액)이 100만원 이하이신 경우에만 자녀의 부양가족으로 등재되어 공제가 가능한 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.10
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프리랜서로 연수입 천만원이면 3.3 프로 환급이 되나요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.3.3% 사업소득은 5월 종합소득세 신고 시 다른 소득(근로, 연금, 기타소득 등)과 합산하여 신고하게 됩니다.소득 합산 후 개인별로 적용 받을 수 있는 각종 소득/세액 공제를 적용 한 후의 산출세액이 기납부세액(3.3%등 소득 지급 될 때 원천징수 된 금액)보다 작은 경우 환급이 되고, 그 반대의 경우는 납부할 세액이 나옵니다.따라서, 환급여부를 지금 알 수는 없으며, 소득의 크기와 공제항목 등이 종합적으로 고려되어 실제 신고 시 결정되는 부분입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.10
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어느 가게에서 현금이외에는 결제가 안된다네요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현금영수증은 1원 이상 결제했다면 발행가능하고, 발급요청을 했으나 거부한다면 국세청에 신고 가능합니다. 미발급, 발급거부를 확인할 수 있는 증빙(영수증, 계약서, 녹취본, 대화캡쳐본 등)거래일로부터 5년 내에 신고 가능하며 신고금액에 따라 포상금도 있습니다.포상금 지급 여부는 세무서에서 결정하고 신고내용이 사실로 확인된 날이 속하는 달의 말일로부터 2개월 이내에 지급됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.10
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아파트 양도세 관련 문의드겠습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1. 상속은 아버님이 돌아가셔야만 받을 수 있는 것으로 아버님 생전에 지분을 받으시는 것은 증여입니다.부모로부터의 증여는 10년간 다른 증여가 없었다면 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여재산가액에서 차감된 후 과세표준이 산정됩니다. 이렇게 증여 받은 후 해당 부동산을 양도하게 되면 아버님이 소유자가 아니기 때문에 양도소득세는 당연히 아버님이 아닌 아들이 부담하게 됩니다. 양도차익 산정 시 취득가액은 증여받은 재산가액으로 하기 때문에 아버님의 원 취득가보다 높아져 양도차익이 줄어드니 양도소득세도 절세가 가능하지만, 이는 증여 후 5년이 지나고 양도하는 경우에만 그렇습니다.증여 후 5년 이내 양도 시에는 이월과세가 적용되어 취득가액이 증여자(아버님)의 취득가액으로 산정되어 양도세가 계산되기 때문에 증여의 효과가 없어집니다. 2. 같은 세대이시라면 증여를 받아도 마찬가지로 2주택입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.10
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